关于深圳市2012年1-6月预算执行情况的报告

　　深圳市财政委员会主任　　乔家华

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

　　受市政府委托，我向本次常委会作关于深圳市2012年1-6月预算执行情况的报告，请予审议。

　　今年以来，面对国内外较为复杂的经济形势，全市上下围绕市委市政府的工作部署，以科学发展为主题，以加快转变经济发展方式为主线，强化“深圳质量”，团结一心，开拓进取，我市经济运行保持了缓中有进的态势。在经济发展带动的同时，我市各级财税部门依法组织收入，科学安排支出，财政预算执行情况总体平稳。

　　一、基本情况

　　上半年，我市累计完成公共财政预算收入769.89亿元，增长7.73%，完成年初预算的53.10%；完成公共财政预算支出678.18亿元，增长11.33%，完成年初预算的44.31%；政府性基金收入完成138.67亿元，下降4.35%，政府性基金支出完成89.97亿元，增长18.34%。

　　从征收部门来看，地税部门累计完成地方级收入492.81亿元，增长6.45%，完成年初计划的49.09%；国税部门累计完成地方级收入174.47亿元，增长4.41%，完成年初计划的51.92%；财政部门累计完成地方级收入102.61亿元，增长21.3%，完成年初计划的75.89%。

　　从收入结构看，上半年我市地方级税收收入累计完成671.67亿元，增长5.98%，占公共财政收入的比重为87.24%；非税收入完成98.22亿元，增长21.46%，占公共财政收入的比重为12.76%。

　　从收入级次看，上半年我市辖区全口径财政收入完成2,130.11亿元（包括海关代征税收和关税，下同），增长6.7%，其中中央级收入1,360.21亿元，增长6.13%；地方级收入769.89亿元，增长7.73%。

　　从主要收入项目看：

　　1.增值税直接收入小幅增长，增值税免抵调库收入略有下降。增值税完成94.09亿元，增长3.8%，其中：一般增值税完成53.59亿元，增长8.5%；免抵调增增值税完成40.5亿元，下降1.83%。

　　2.金融保险营业税增长较快，一般营业税小幅下降。 营业税完成208.9亿元，增长5.1%，其中：金融保险业营业税完成62.18亿元，增长27%，保持了今年以来较快的增长势头；一般营业税完成146.21亿元，下降2.21%，主要是房地产和建筑业的营业税持续下降，上半年分别下降了28.17%和21.08%。

　　3.企业所得税基本保持零增长。企业所得税完成152.1亿元，增长0.98%。主要是受上半年企业效益下滑的影响，同时城建税税率提高及地方教育附加开征减少了企业所得税基，从而使与企业效益直接相关的企业所得税收入上半年基本零增长。

　　4.个人所得税结构分化明显。个人所得税完成81.88亿元，增长14.13%。其中工资薪金项目个人所得税收入完成50.26亿元，下降2.41%,主要是个税新政实施对25%及以下中低税率收入层面产生的减收效应持续释放；股息红利项目个人所得税收入完成25.05亿元，同比增长90.46%，剔除华为公司一次性缴税因素后，该项目税收规模与去年持平。

　　5.中小税种涨跌互现。城市维护建设税完成42.79亿元，增长48.14%，主要原因是部分企业执行城建税扩围及税率提高政策具有滞后性，今年才开始按照新政策申报并补缴前期税款。土地增值税完成32.19亿元，同比下降36.33%，减收18.37亿元，主要是受今年全市可供清算的土地项目大幅减少的影响。 

　　6.非税收入增长回归常态。非税收入完成98.23亿元，增长21.46%，增幅比去年同期回落了近60个百分点，主要是去年同期按财政部要求，我市将预算外管理的行政事业性收费和罚没收入约32.6亿元纳入预算管理，今年随着全市非税收入已全部纳入预算管理，非税收入增长将回归常态。

　　

　　从主要支出项目看：

　　1.优先保障教育支出。全市教育支出完成80.12亿元，增长7.36%，全面落实财政教育投入法定增长的要求，严格按照全年财政教育支出比例15%的目标任务加大教育投入，支持推动义务教育均衡发展，加快学前教育、高等教育和职业教育等各项教育事业优质发展。

　　2.医疗卫生、社会保障和就业支出得到重点保障。全市医疗卫生完成35.7亿元，增长7.13%，加大对公共卫生领域和医疗基础设施建设的投入力度，保障医药卫生体制改革顺利实施。社会保障和就业支出完成26.35亿元，增长5.69%，不断提高社会保障水平，支持做好就业再就业工作。

　　3.交通运输支出和农林水事务支出增长较快。全市交通运输支出完成42.24亿元，增长22.43%，加大对公交补贴和交通基础设施建设的投入力度，支持加快建设高效便捷立体交通网络。全市农林水事务支出完成15.27亿元，增长51.6%，主要是落实中央水利工作会议精神，多渠道筹集资金加大水利建设投入。

　　4.住房保障支出高速增长。全市住房保障支出完成6.58亿元，比上年同期增长了约9.7倍，主要是上半年中央财政补助公共租赁住房专项资金3.5亿元，同时继续安排人才安居工程专项资金，加大人才引进力度。

　　5.支持经济和产业类支出进度加快。全市资源勘探电力信息等事务支出完成11.22亿元，增长16.43%，主要是上半年市财政部门出台了《关于加快2012年市级产业专项资金支出进度的若干措施》，会同各主管部门提高市级产业专项资金的支出效率，切实帮助企业解决实际困难。金融监管等事务支出完成13.39亿元，增长了约3.4倍，主要是上半年市财政集中兑现2011年对金融业的扶持政策，市级金融发展专项资金支出10.2亿元，支持金融业的发展。

　　

　　

　　二、主要特点

　　(一)受宏观经济增速趋缓、企业利润下降、结构性减税政策以及上年同期高基数等因素叠加影响，我市财政收入呈 “L”型的“高开缓走”的缓中趋稳增长态势，实现了“时间过半，收入任务完成过半”。

　　从经济发展关联度看，今年上半年，我市GDP、进出口总额、规模以上工业增加值等主要经济指标逐季恢复，经济运行呈现筑底回稳迹象，但各指标增速分别比上年同期有所回落，导致上半年我市与经济发展密切相关的财政收入呈“高开缓走”的增长态势。上半年我市公共财政收入完成成年初预算的53.1%，实现了“时间过半，任务完成过半”。

　　(二)收入结构继续保持良好，第三产业税收占比进一步提升，税源结构不断优化，反映了我市产业结构调整优化和经济发展方式转变的成果。

　　从收入结构看，上半年我市地方级税收收入占公共财政收入的比重达87.2%，继续高于全国（86.1%）和全省（81.1%）平均水平，税收收入对财政收入的增长贡献率达68.5%，说明我市财政收入与经济协调性仍较强，收入质量较高。从税收产业结构看，上半年我市第二、第三产业税收占比为38：62，第三产业税收占比比上年同期提高了约2个百分点，第三产业税收增收73.3亿元，增长9.2%，对整体税收增长的贡献率约为87%，反映了我市的税收产业结构进一步优化。从税源结构看，上半年我市制造业、金融业和批发零售业占税收总量的比重分别为31.9%、18.1%和11.8%，居各行业前三位，三大行业对整体税收增长的贡献率接近60%。特别是在自主创新和产业转型升级扶持政策引导下，相关收益行业税收增长较快，作为现代服务业代表行业的信息传输、计算机服务和软件业税收完成约51亿元，增长25.4%，租赁和商务服务业税收完成约120亿元，增长25.6%。战略性新兴产业快速增长，上半年仅国税部门统计的生物产业税收就达到约15亿元，增长36%；新能源产业税收9.3亿元，增长10%，反映了我市产业结构调整和经济发展方式转变的成果。

　　(三)中央、地方各级次收入实现了同步增长，第四轮市区财政体制运行平稳，区级财力进一步增强。

　　从中央地方两级收入看，上半年我市辖区全口径财政收入完成2,130.11亿元（包括海关代征税收和关税，下同），增长6.7%。其中中央级收入1,360.21亿元，增长6.13%；地方级收入769.89亿元，增长7.73%，辖区中央级和地方级收入呈同步增长态势。从市区两级财政收入看，上半年市本级完成公共财政收入466.31亿元，增长6.88%；区级完成公共财政收入303.58亿元，增长9.07%；区级收入增幅比市本级高约2.2个百分点，一方面是得益于区级专享的城市维护建设税则实现了高速增长（48.14%），对区级财政收入增长的贡献率达55.11%；另一方面，也表明了第四轮财政体制的稳健运行，区级财力得到了进一步倾斜和保障。

　　(四)财政支出整体运行平稳，民生类支出得到重点保障，支持经济及产业发展类支出进度有所加快。

　　今年以来，我市各级财政部门不断增强财政支出的时效性和均衡性，并将加快财政支出作为拉动我市经济增长、调整产业结构和改善民生的重要手段。从实际执行效果看，上半年全市公共财政预算支出完成678.18亿元，增长11.33%，完成年初预算的44.31%，其中6月份当月财政支出完成190.19亿元，创年内和历史同期新高，带动上半年财政支出实现较快增长。从主要支出项目看，民生类支出得到重点保障，其中住房保障、农林水、交通运输等支出增长较快。支持经济和产业发展类支出有所加快，上半年市财政共拨付产业技术研究与开发资金、重大科技项目、“孔雀计划”、六大战略性新兴产业等专项扶持资金约40亿元，金融发展和总部经济专项资金约11亿元，充分发挥财政专项资金促进转型升级的杠杆作用，努力形成我市财政与经济良性循环的可持续发展格局。

　　三、下半年财政工作的重点

　　上半年，受国内外宏观经济环境影响，我市经济发展面临的形势较复杂，但整体经济运行“筑底回稳”。同时，结构性减税政策对我市的短期影响持续扩大，初步判断下半年我市财政经济发展将面临有利因素和不利因素并存的局面。面对当前复杂多变的经济形势，下半年市财政部门将紧紧围绕科学发展的主题和加快转变经济发展方式的主线，牢固树立“深圳质量”的理念，保持有质量的稳定增长、可持续的全面发展，把财政工作放在经济社会发展的全局中来考虑，全面贯彻实施积极的财政政策，坚定信心，努力争取完成全年目标任务，推进我市经济社会全面协调可持续发展。

　　(一)突出财政政策和财政资金的引导作用，支持加快转变经济发展方式，促进全市经济实现有质量的稳定增长。一是密切跟踪积极的财政政策的实施情况，充分发挥体制、政策、资金的引导作用，形成合力巩固主体财源，培育后续财源，优化财源结构，积极做大财政“蛋糕”。二是积极落实对重点产业、行业税收优惠政策，重点加大对中小、微小企业的帮扶力度，增强企业信心，营造良好的营商发展环境，服务企业转型升级。三是在整合优化现有产业发展专项资金的基础上，完善政策措施，改进扶持方式，不断加大对企业自主创新的支持力度，重点支持传统产业转型升级，大力扶持加快培育发展战略性新兴产业。

　　(二)密切关注并科学分析财政经济形势，千方百计抓收入，努力争取完成全年财政收入任务。一是进一步加强财政经济形势分析，以更准确地判断我市经济运行和财税收入的趋势，提早做出应对安排。二是继续发挥财税库联席会议机制的作用，加强与国税、地税、人民银行等部门的沟通协调，在下半年税收增长存在一定压力的情况下，按照全年收入任务倒排下半年收入计划，从7月份开始，按月将收入任务分解至各部门，逐月督促国税、地税部门按计划组织收入，努力争取完成全年财政收入任务。三是继续协调国税、地税部门继续提高纳税服务质量和效率，加强对主体税种及重点税源的分析和监控，努力挖掘增收潜力；同时实事求是、依法征管、应收尽收，实现财税健康可持续发展。四是进一步完善非税收入收缴管理，增加非税收入的入库规模。 

　　(三)继续优化财政支出结构，优先保障各项民生支出，严控一般行政运行支出。一方面，加强预算执行工作，既保证重点支出需要，确保市委市政府出台的扶持产业政策和民生政策有效落实，特别是产业类支出要坚决执行市委市政府的战略意图，早安排、快安排，早拨付、快拨付，力争快出成效、出好成效，重大民生类支出要足额到位。另一方面，加强对部门预算的执行管理，控制预算追加，严格控制“三公经费”和一般行政运行支出，大力压缩差旅、会议、文件等支出，继续严控国际会议、论坛、庆典、节会等活动，进一步优化财政支出结构。

　　(四)不断深化各项财政改革，推进“阳光财政”建设，进一步增强财政资金的使用绩效。一是抓紧出台龙华新区和大鹏新区的财政体制；完善第四轮市区财政体制产业发展、生态保护和基本公共服务均等化等方面的实施细则。二是深化预算管理改革，提前考虑并启动2013年部门预算的编制工作，创新预算编制和管理方式，加强支出标准体系建设，探索实施项目预算滚动管理，提高预算约束刚性。三是积极稳妥地推进决算公开和“三公经费”公开，增强预算透明度。四是进一步加强预算绩效管理工作，建立健全绩效评价结果与预算安排有机结合机制，不断提高财政资金的使用效益。