关于深圳市2013年1-6月预算执行情况的报告

 

深圳市财政委员会主任　　乔家华

 

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

　　受市政府委托，我向本次常委会作关于深圳市2013年1-6月预算执行情况的报告，请予审议。

　　今年以来，面对国内外错综复杂的经济形势和产业转型升级的压力，在市委市政府的正确领导下，全市紧紧围绕科学发展主题和加快转变经济发展方式主线，坚持有质量的稳定增长和可持续的全面发展，立足当前，着眼长远，实现了经济的平稳发展。在经济发展带动的同时，我市各级财税部门紧密配合，依法组织收入，科学安排支出，财政预算执行情况总体良好。

　　一、基本情况

　　(一)公共财政预算执行情况。

　　1-6月，我市累计完成公共财政预算收入899.6亿元，同比增长16.9%，完成年初预算的56.1%，实现了“时间过半、收入任务过半”；完成公共财政预算支出722.1亿元，增长10.4%，完成年初预算的44.3%，支出进度与上年同期基本持平。

　　从征收部门看：1-6月，国税部门累计完成地方级税收收入229.7亿元，增长31.7%，完成年初预算的53.7%，其中“营改增”收入完成38.2亿元，完成年初预算的58%，剔除“营改增”因素后国税部门累计完成地方级收入191.5亿元，同口径增长9.8%，完成年初预算的53%；地税部门累计完成地方级税收收入567.2亿元，同比增长15.1%，完成年初预算的55.8%；财政部门累计完成收入102.7亿元，与上年同期收入持平，完成年初预算的59.7%。

　　从收入级次看：1-6月，市本级完成公共财政收入540.8亿元，同比增长16%，完成年初预算的56.2%；区级完成公共财政收入358.8亿元，同比增长18.2%，完成年初预算的55.8%。

　　从主要收入项目看：

　　1.增值税完成135.1亿元，同比增长43.6%。其中：一般增值税完成61.6亿元，同比增长14.9%；免抵调增增值税完成35.3亿元，同比下降13%；营改增试点增值税完成38.2亿元，为新增收入。剔除营改增因素后，增值税同口径增长2.9%，增幅较低主要是受免抵调增增值税下降所影响。

　　2.营业税完成222.3亿元，同比增长6.4%。其中：金融保险业营业税完成72.5亿元，同比增长16.6%；受营改增减收影响，一般营业税完成149.5亿元，同比增长2.2%。剔除营改增因素后，营业税同口径增长35.1%，主要是受上半年房地产市场交易活跃，带动销售不动产营业税收入大幅增长；以及地铁等大型项目建设进度加快，带动建筑业营业税收入快速增长所影响。

　　3.企业所得税完成178.8亿元，同比增长17.6%。其中因个别公司股权转让和土地确权一次性增收13亿元，剔除一次性增收因素后，企业所得税增长9%。

　　4.个人所得税完成77.3亿元，同比下降5.6%。其中因个别公司去年集中发放个人股息红利较多，垫高了收入基数，导致今年股息红利个人所得税收入不可比减收8.4亿元，剔除此因素后，个人所得税增长4.7%。

　　5.中小税种完成192.4亿元，同比增长42.8%。中小税种收入增速快于主体税种28.6个百分点，占税收收入的比重达到23.9%，同比上升3.8个百分点。主要增收项目是：我市加大土地增值税清算力度，带动土地增值税完成63.1亿元，同比增长96%，增收30.9亿元；上半年房地产市场交易活跃，带动契税完成33.1亿元，同比增长36%，增收8.8亿元。

　　6.非税收入完成93.7亿元，下降4.5%。

　　

　　从主要支出项目看：

　　1.全市一般公共服务支出完成60.5亿元，同比增长5.3%。今年以来，我市严格落实党政机关厉行节约各项规定，严控“三公”经费及一般运行经费，除市委市政府已确定的重大支出、有关法定增长支出以及新增机构人员等刚性增支事项予以保障外，各单位新增经费需求，原则上均在上年经费规模中消化解决，财政不予新增支出安排。

　　2.全市教育支出完成96.2亿元，同比增长20.1%。全面落实财政教育投入法定增长的要求，严格按照财政教育支出比例每年同口径提高1个百分点的政策，切实加大教育投入，主要包括新增南科大基建支出约2亿元，促进高等教育优质发展，加快建设普惠制幼儿园，推动义务教育均衡发展等。

　　3.全市医疗卫生支出完成41.2亿元，同比增长15.3%。加大公立医院投入力度，新增儿童医院、港大医院等新扩建医院开办经费1亿元，推进公共卫生重点项目，包括免费孕检婚检1亿元，基本公共卫生服务2.5亿元，加大社区健康服务网络建设，不断提升我市医疗服务水平。

　　4.全市社会保障和就业支出完成34.2亿元，同比增长29.6%。继续加大就业再就业投入，健全促进就业的政策措施。完善社会救助体系，重点解决困难群体基本生活保障问题，不断提高社会保障水平。

　　5.交通运输支出和农林水事务支出增长较快。全市交通运输支出完成49亿元，同比增长16.1%。加大对公交补贴和交通基础设施建设的投入力度，提高交通综合运输能力。全市农林水事务支出完成24.9亿元，同比增长63%，其中污水处理、河流整治和水利建设等支出完成21.4亿元，同比增长67.9%。主要是落实中央水利工作有关要求，加大水环境治理力度，多渠道筹集资金加大水利建设投入。

　　6.全市住房保障支出完成12.3亿元，同比增长86.5%。主要是去年以来我市实施扩大人才安居货币补贴范围政策，今年上半年集中支出约1亿元，以及新增保障性住房建设支出2亿元、住房改革支出2.5亿元。

　　7.支持经济和产业类支出进度较快。支持经济和产业发展的科学技术、资源勘探电力信息事务、商业服务业事务和金融监管事务等支出项目累计完成82.8亿元，完成年初预算的59.7%，主要是民营及中小企业、生物和互联网等专项资金支出进度较快。

　　(二)政府性基金预算执行情况。

　　1-6月，全市政府性基金收入完成177.1亿元，同比增长27.7%，其中国有土地使用权出让收入完成139.4亿元，同比增长22.9%，增收26亿元。全市政府性基金支出完成120.5亿元，同比增长33.9%，其中国有土地使用权出让收入安排支出完成94.2亿元，同比增长51.5%，增支32亿元。

　　二、主要特点

　　(一)我市经济运行总体上保持稳中趋升的态势，带动财税收入较快增长，实现了“时间过半，收入任务过半”。

　　从经济发展关联度看，上半年我市主要经济指标表现良好，经济运行总体上保持了稳中趋升的态势，这是财税收入增长的根本基础。此外，我市战略性新兴产业发展较快，第三产业经济活跃度总体较好，总部经济效应愈加显现，这都带来一定的优质税源。受经济发展带动，1-6月财政收入增长较快，为顺利完成全年收入任务打下了坚实的基础。上半年，深圳辖区实现全口径财政收入2,228.15亿元（含海关代征税收和关税），增长4.82%，其中中央级收入完成1,328.5亿元，下降2%，主要是受海关代征税收明显下滑（-16.8%）所影响，剔除此因素后，中央级收入增长3.1%，

　　

　　

　　(二)收入结构不断优化，第三产业税收占比进一步提升，经济发展的深圳质量在财税收入上得到较好体现。

　　从收入结构来看，1-6月我市税收收入完成805.9亿元，增长20%，占公共财政预算收入的89.6%，较去年同期提高2.3个百分点，显示收入质量不断优化。从产业税收来看，1-6月我市二、三产业贡献全口径税收（不含海关代征税收和关税）比重为33:67，在“营改增”试点降低第三产业税收负担的情况下，第三产业税收比重仍较上年同期提高2.7个百分点。横向对比来看，上半年我市税收收入增幅达到20%，继续高于全国（7.9%）和全省（19.4%）平均水平，在全国主要大中城市中居于首位；税收收入占财政收入比重为89.6%，也继续高于全国（86.4%）和全省（83.2%）平均水平，在全国主要大中城市中排在第三位，仅次于北京和上海。

　　(三)第四轮市区财政体制运行平稳，财力进一步向原特区外倾斜。

　　第四轮市区财政体制实施以来运行平稳，市区财力已基本达到“五五”格局，与体制设计的预期目标基本相符。从市区收入看，上半年市本级完成公共财政收入540.7亿元，增长16%；区级完成公共财政收入358.9亿元，增长18.2%，增幅比市本级高2.3个百分点。第四轮市区财政体制将契税、土地增值税等有增长潜力的税种作为共享税，并将城建税这一税率大幅提高的税种继续由区专享，大幅提高了区级收入的可持续增长能力。分区域来看，原特区外各区累计完成财政收入212.8亿元，增长20.9%，增幅较原特区内（14.5%）高6.4个百分点，占区级公共财政收入的比重（59.3%）比上年同期提高1.3个百分点，显示原特区外各区财力进一步增强。再加上国土收入分成体制和市政府投资向原特区外倾斜，都有力地促进了特区一体化和基本公共服务均等化。

　　(四)营改增影响持续深化，减负效应将进一步扩大。

　　1-6月，我市共有14.1万户企业纳入营改增试点范围，其中新增试点企业5.15万户，占整体试点企业户数的36.5%；累计完成营改增收入38.2亿元，试点纳税人减负面已持续上升至98.6%，试点纳税人累计减负约22.5亿元，加上非试点纳税人新增抵扣额减负约5.4亿元，合计减负27.9亿元，减税幅度达到46%。随着下半年营改增试点改革的“扩围扩面”，税收征管抵扣链条逐步完善，预计试点纳税人减负效应还将进一步扩大。

　　（五）财政支出进度有所加快，民生类支出得到重点保障，产业发展类支出进度较快。

　　市区财政部门对预算资金早批复、早下达，不断增强财政支出的时效性和均衡性。1-6月全市公共财政预算支出完成722.1亿元，同比增长6.5%，完成年初预算的44.3%；其中第二季度支出进度比第一季度提高2.94个百分点，支出进度加快。与此同时，财政部门不断优化财政支出结构，统筹兼顾“保民生”、“稳增长”和“促转型”，财政保障和投入力度进一步加大。民生类支出得到重点保障，全市教育、文化体育与传媒、社会保障和就业、医疗卫生、节能环保、城乡社区事务、农林水事务、交通运输和住房保障等九大类民生保障支出累计完成444.3亿元，同比增长29.9%，占整体财政支出的比重达到61.5%，较上年同期提高9.2个百分点；支持经济和产业发展类支出进度较快，其中科技支出完成年初预算的68.3%，金融监管等事务支出完成年初预算的79%，资源勘探电力信息等事务支出完成年初预算的58.2%。

　　三、下半年财税工作重点

　　展望全年收入形势，尽管上半年财政收入增长较快，但下半年经济环境更加错综复杂，我市财政收入持续增长还存一定压力，有利因素与不利因素并存。从有利因素来看，我市经济运行总体上保持了稳中趋升的态势，固定资产投资持续加速，近期又集中上马一批重大投资项目，这都为财税收入增长打下了基础；从不利因素来看，国际国内经济形势错综复杂，我市经济持续增长的基础还不牢固，前期房地产业和银行业税收高速增长不具可持续性，土地增值税、股权转让所得税等一次性增收效应也将逐渐被稀释，税收增速总体呈回落态势。综合考虑当前我市经济形势和国家财税政策调整等多方面情况，我们有信心完成全年收入任务。

　　面对当前复杂多变的经济形势，下半年我市财政部门将紧紧围绕主题和主线，牢固树立“深圳质量”理念，把财政工作放在经济社会发展大局中考虑，努力促进经济社会有质量的稳定增长和可持续的全面发展。

　　(一)密切关注科学分析财政经济形势，采取有效措施确保完成全年财政收入任务。一是密切关注国家财税政策改革，包括营改增试点“扩围扩面”、消费税政策调整和对部分小微企业实行税收优惠等，深入分析国家财税政策调整对我市财政收入和经济发展的影响，提早做出应对安排。二是加强与国税、地税、人民银行等部门的沟通协调，发挥财税库联席会议机制的作用，提高收入组织的计划性和可控性，确保完成全年财政收入任务。三是协调国税、地税部门继续提高纳税服务质量，加强对主体税种及重点税源的分析和监控，同时落实各项结构性减税政策，科学涵养税源，实现财税健康可持续发展。四是进一步完善非税收入收缴管理，减缓财政收入波动。

　　(二)进一步优化财政支出结构，强化预算约束刚性。一是严格落实政府工作报告中承诺的“市财政安排重点民生领域支出增长13.5%”及相关民生投入要求，重点保障民生支出。二是严控一般行政运行支出。严格落实公用定额经费比2012年压缩5%，公务接待费、公务用车购置运行维护费和因公出国（境）费用的支出控制数分别比2012年减少20%、10%和5%要求，将压缩节约的资金重点用于民生保障和重点项目。三是严控预算追加。从今年开始，第1、2季度财政部门原则上不追加支出预算，对突发事件、上级布置的临时性工作以及新增工作事项经费需求，原则上统一在第3季度办理；第4季度，除法律法规规定增长的支出以及重大项目支出和重点民生支出外，原则上不再追加支出预算。四是狠抓支出进度。继续完善支出进度定期通报制度，建立重点民生支出项目执行分析和通报机制，推动民生实事加快实施。

　　（三）继续深化财政体制改革，突出财政政策的公共性。一是加快推进政府全口径预决算的审查和监督工作。按照市365体育论坛网址_世界杯365bet_亚博和365是一家的吗要求，从2014年起，市本级要将公共财政预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社保基金预算等四本预算一并送市人代会审议。二是尽早编制2014年预算。目前，市财政部门已经启动了2014年本级部门预算的编制工作。预算编制将突出体现公共财政的公共性，优先保障教育、保障性住房、医疗卫生、社会保障和就业等民生支出，坚决压缩一般性支出。三是继续做好财政总预算、总决算公开工作，并要进一步扩大公开范围、细化公开内容，做好相关解释说明；积极推进部门预算公开，落实好部门预算公开的主体责任，鼓励部门进一步细化部门预算公开的内容。四是按照实事求是、分类处理的原则，深入各区开展调研，积极做好第四轮市区财政体制的中期评估工作，促进市区两级财税体制的高效、稳健和可持续运行。五是研究实施盘活财政存量资金。在梳理各项存量资金的基础上，争取最大限度盘活财政存量资金，盘活的存量资金优先用于稳增长、惠民生的重点领域和重点项目。

　　（四）深入开展党的群众路线教育实践活动，加强财政干部队伍建设。一是坚持开展党的群众路线实践教育活动与财政工作紧密结合。围绕促发展、调结构、保民生和实现“三个定位、两个率先”的目标，查找并解决财政工作中的突出问题，推动财政改革发展。二是加强厉行节约制度建设，根据中央、省、市有关厉行节约规定要求，做好财政部门牵头负责的相关配套制度建设工作，全面检查“三公”经费使用情况。三是切实转变工作作风，全面优化财政服务职能，努力为基层和企业排忧解难，为企业发展和产业转型升级营造更加优良的环境。四是加强干部队伍建设，不断增强财政干部大局观念、创新观念和服务观念，为做好新形势下的财政工作提供智力支持和组织保障。