深圳市2007年度本级预算执行和其他财政收支审计发现问题整改情况的报告

代表大会常务委员会第二十四次会议上

 

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

我受市政府委托，向市365体育论坛网址_世界杯365bet_亚博和365是一家的吗常委会报告我市2007年度本级预算执行和其他财政收支审计发现问题整改情况，请予审议。

根据《中华人民共和国审计法》和《深圳经济特区审计监督条例》，市审计局2008年对我市2007年度本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计，并受市政府委托，向市365体育论坛网址_世界杯365bet_亚博和365是一家的吗常委会报告了审计情况。根据市365体育论坛网址_世界杯365bet_亚博和365是一家的吗常委会的审议意见，市政府高度重视审计发现问题的整改工作，市审计局认真督促各责任单位加强整改，市监察局对审计工作报告反映的未按规定招标问题进行了责任调查，并对其他属于体制性、政策性、制度性或历史遗留问题进行了核实。各被审计单位积极整改，采取措施改进管理，整改工作取得了良好成效。

一、   关于预算执行存在问题的整改情况

（一）关于财政结余资金账务处理不规范、一般预算支出进度不均衡的问题。市财政局反映，我市实行国库集中支付制度改革以来，各预算单位年终会形成一定的预算结余指标。为此，市财政局已在2008年预算调整方案中，向市政府请示并报市365体育论坛网址_世界杯365bet_亚博和365是一家的吗常委会批准，将年度执行中的结余指标作为预算稳定调节金，拨入财政专户，解决年终结余指标处理不规范的问题。

对于一般预算支出进度不均衡的情况，市财政局认为该问题是我市财政管理的难点，既有体制、制度因素，也有财政管理不到位的原因。市财政局表示，今后将进一步加强对财政收入的预测、分析工作，提前研究并报请市政府、市365体育论坛网址_世界杯365bet_亚博和365是一家的吗批准全年超收安排事宜，减轻年终资金拨付压力，均衡财政支出进度。

（二）关于减免税管理监控不够健全的问题。市地税局表示，下属各基层局严格落实上级税务机关的减免税政策，在减免税的审批及后续跟踪管理方面已形成一套严格的制度并得到有效贯彻执行，未发现异常状况。为了进一步加强减免税管理，市地税局结合新税收征管系统的开发，重点研究在新系统中建设减免（抵）税电子档案及跟踪管理系统，并已向软件开发商提出了相关业务需求。该局也正在与国税等部门加强协调，尽快实现国税、地税税收信息共享，提高税收征管质量和效率。

（三）关于部门预算执行中项目支出存在的问题。市民政局对专项经费预算未执行的问题已进行整改，所有的专项资金项目已于2008年2月前按要求完成政府招投标，目前大部分项目已完工并支付款项，其余项目也在按计划推进。对于工作报告反映预算批复下达较迟的问题，市财政局2008年度已采取预下达指标的方式进行解决，即在市365体育论坛网址_世界杯365bet_亚博和365是一家的吗正式批复部门预算前，市财政局根据各预算单位上一年度的预算规模预下达应急项目经费、部分经常性项目经费，确保各预算单位正常运作。

关于市卫生局下属单位事业收入未纳入收支两条线管理的问题。市卫生局向市政府提交了《医疗卫生全行业管理制度改革若干意见》，提出了对不同性质公立医疗卫生机构实行分类财政供养方式和进行相应核算的举措。根据这一方案，市卫生局将会同财政和人事部门按以事定费和补“需方”与补“供方”相结合的原则，改革公共医疗卫生服务筹资方式，科学合理界定公共卫生服务的公益性质与基本医疗服务的准公益性质，公共卫生机构实行收支两条线财务管理制度，社区卫生服务机构和防治合一机构实行政府购买服务财务管理制度，医疗机构实行按实际工作量给予相应补助的以事定费办法，从而建立和完善公共医疗服务经费保障的长效机制。待上述改革方案付诸实施后，市卫生局将督促下属单位严格执行相应的财务管理制度。

（四）关于市就业再就业资金部分项目执行与预算安排差距较大的问题。市劳动和社会保障局对于灵活就业人员社保补贴预算完成率低的问题，认真分析原因，认为主要是政策门槛高，补贴标准低，缺乏吸引力。为此，市劳动和社会保障局拟修改政策规定，将补贴对象扩大到所有就业困难人员，并提高补贴标准。目前相关文件正在征求市法制局意见，待市政府批准后执行。

对于政府外包工程政策性补贴预算完成不够好的问题，市劳动和社会保障局请示政府通过市招标部门对我市上一年度政府采购发标中标情况和使用户籍居民的情况进行调查统计，对政府采购中标企业规范用工和按比例招用户籍居民进一步加强管理，明确发标单位的责任，建立责任追究制度。该局已加强与中标企业的联系和沟通，说服企业招用就业困难人员，2008年已有3家企业近300人享受该政策。为了鼓励中标企业招用户籍就业困难人员，市劳动和社会保障局拟修改有关的政策规定，提高补贴奖励标准，增加政策的吸引力。

对于定向培训政策性补贴未支出的问题，市劳动和社会保障局加大了定向培训政策的宣传力度，鼓励用人单位与培训机构开展定向培训。该局目前已与药监行业和零售行业建立了提供就业岗位及推荐失业人员的长效机制，加强就业岗位的开发力度，按照行业特点和企业要求组织开展定向培训，其中药监行业的定向培训已制定方案、确定培训人员名单等，即将实施。

对于在岗员工培训政策性补贴未支出的问题，市劳动和社会保障局正在制定具体的政策文件，明确操作办法，鼓励在岗员工参加技能培训，提高就业能力。该文件待市政府批准后正式实施。

对于商贸服务型企业政策性补贴未支出的问题，2008年市就业再就业资金预算中已取消该项目预算。

对于创业孵化场地政策性补贴未支出的问题，市劳动和社会保障局已草拟《关于鼓励扶持失业人员创业孵化园区管理有关办法》并正在征求有关部门意见；该局将进一步加强与相关部门的协调，完善补贴支付程序和支付标准，发挥该项资金促进失业人员自主创业的作用。随着全市首个创业孵化园区福田区技能培训创业园建成开园，市、区劳动保障部门已就入园创业人员补贴问题进行了研究落实。

对于政府委托临时性工作岗位工伤补充保险支出的问题，市劳动和社会保障局已按照市政府批准的标准，通过政府采购方式为临时性工作岗位上岗人员购买工伤补充险，目前已进入招标阶段。

二、关于市国土基金收支及使用存在问题的整改情况

（一）关于部分国土基金项目未能完成投资计划的问题。这些问题产生在计划管理、建设项目前期和施工过程等多个环节上，主要受规划调整、方案修改、征地拆迁等因素的影响。市发改局表示今后在项目单位申请下达投资计划时，要求项目单位必须提供征地拆迁、招投标、施工合同签订等情况，根据项目前期工作进展情况，合理安排建设资金，督促国土基金项目按期完成投资计划。

（二）      关于部分沉淀资金未及时清理，影响资金使用效益的问题。市发改局加大了资金清理工作力度，从历年安排的项目沉淀资金中调出27亿元用于轨道交通等重大项目建设，合理安排和调整投资计划。在今后国土资金收支计划以及政府投资项目计划编制过程中，市发改局将进一步加强与财政、国土等部门的协调力度，做好上述两个计划的衔接工作，及时调整缓建项目投资计划，调整受多种因素影响短期内不能实施的建设项目投资计划，突出计划的科学性和合理性。

（三）关于未按有关法规建立国有土地收益基金，部分支出不合规的问题。市财政局已提请市365体育论坛网址_世界杯365bet_亚博和365是一家的吗、市政府审批，把现有的“土地储备资金”财政专户改名为“国有土地收益基金”财政专户，今后我市国有土地收益基金将严格按《深圳市土地储备管理办法》的有关规定进行账务核算管理。

对于“深圳市电子防控工程之公交视频监控系统”投资在国土基金列支的问题，市发改局已将该项目建设资金从国土基金调整为财政资金。

三、政府投资建设项目存在问题的整改情况

（一）关于部分项目会计核算不规范、不真实的问题。市财政局表示，今后要加强对项目建设单位的财务检查，加大对其财会人员的培训力度，提高项目建设单位财会人员的业务素质。

市地铁公司对地铁一期工程会计核算不实的问题进行了整改，审计结束后已按照审计意见进行调账处理，相应调整了地铁一期的工程成本。该公司对审计报告反映的问题进行了分析研究，表示要认真吸取一期工程的经验教训，确保二期工程不再出现类似问题。

（二）关于部分项目设计、勘察等工作质量不高的问题。市审计局根据审计结果向市行政监督联席会议提交了《关于完善机制促进提高政府投资项目设计工作质量的报告》，市行政监督联席会议要求由市审计局牵头，市监察局、规划局、法制办配合，对完善政府投资项目设计管理的问题开展深入调研，提出解决思路和办法。目前调研工作正在进行之中。

对于桃源村三期工程项目设计变更中存在的问题，市住宅工程管理站认为项目设计已得到整改，但也反映出该站有关人员确实存在把关不严、责任心不强、没有在选择最优方案上下足功夫等问题，今后将积极配合市建筑工务署加大对勘察、设计等前期工作的督查力度，加强对合同履约的评价工作，确保合同得到完全履行。

（三）关于部分项目工程变更审批时间较长、未按规定备案，个别建设项目未按规定进行招标的问题。市地铁公司对地铁一期工程变更审批时间较长的问题进行了整改，在总结经验教训的基础上，在地铁二期建设中制定了较为科学可行的工程变更管理办法，进一步规范了工程变更审批程序，制定了工程变更审批时间的刚性要求，重点解决工程变更审批过程中议而不决的情况和重实施轻程序的现象，在简化审批流程、强化审批时限、加快审批进度的同时，加大了对工程变更的控制力度，使工程变更审批时间、工程投资额处于受控状态。

深圳职业技术学院对新增设计变更和现场签证未报审计机关备案等问题进行了整改，对相关工程负责人员进行了严肃批评，当事人作出了书面检查，2008年7月调整了学院基建办领导班子，同时组织相关人员集中学习各种政策、法规，相继出台了有关的管理制度，用制度约束个人行为。深圳职业技术学院表示，今后将严格按照建设程序办事，做好工程项目的前期工作，杜绝类似事件的再次发生。

对于深圳职业技术学院箱式变电站安装工程未按规定招标的问题，市建设局、市监察局分别进行了调查。市建设局表示，由于已超过《中华人民共和国行政处理处罚法》规定为两年的行政处罚追溯期，不再给予行政处罚。鉴于该问题责任人张炳华（深圳职业技术学院原后勤办主任兼管基建办工作）已因另案被开除党籍、开除公职，时任学院院长的俞仲文已退休，市监察局不再追究责任。

（四）关于部分项目未按规定时限报送竣工决算审计的问题。市审计局组织开展了1998年至2007年深圳市本级政府投资项目竣工决算状况专项审计调查，反映了相关问题并分析了原因，就建立我市政府投资项目竣工决算管理的长效机制提出了改进建议。有关情况在2008年度绩效审计工作报告中进行了反映。

对于市文化中心项目送审进度慢的问题，由于该项目较为复杂，建设历经9年多，人员流动大，工程决算面临许多困难。目前，该工程指挥部全力以赴推进决算工作，每周召开专门例会检讨、跟进、督促相关单位处理有关问题，同时合理调度，抓大放小，确保主体决算工作尽早完成。截止2008年10月，该项目已送审8.2亿元，约占总送审额的70%。

对于市少年宫项目未完成竣工决算审计的问题，市少年宫反映主要是一些施工及材料设备供货单位迟迟不报送结算资料，拖延了送审工作。为此，市少年宫2008年6月已向有关单位发出律师函，告知按法律程序强制结算。截止2008年10月15日，市少年宫项目已完成工程结算送审工作，不再接收施工单位和材料设备供货单位的结算资料。