关于深圳市2004年度本级预算执行和其他财政收支审计发现问题责任处理和整改情况的报告

　　9月27日，市365体育论坛网址_世界杯365bet_亚博和365是一家的吗常委会四届二次会议通过了《关于深圳市2004年度本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告的决议》（下称《决议》），要求市政府就《关于深圳市2004年度本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》（下称《审计工作报告》）反映的问题，依法依规追究相关责任人的责任，切实加大审计查出问题的整改力度，继续加强和创新审计监督工作，不断提高依法理财水平。市政府对市365体育论坛网址_世界杯365bet_亚博和365是一家的吗常委会的《决议》高度重视。9月30日，市政府常务会决定成立“深圳市2004年度本级预算执行和其他财政收支审计整改及责任处理工作领导小组”（下称领导小组），专门负责审计整改及责任处理工作，由常务副市长和分管审计工作的副市长分任正、副组长，分管副秘书长任办公室主任，成员由市监察、审计、财政、人事部门的负责人组成。在10月9日召开的市政府党组扩大会议上，许宗衡市长要求各部门、各单位认真学习贯彻李鸿忠同志在深圳市领导干部加强执政能力建设暨党纪政纪法纪教育培训班上的讲话精神，结合掀起“责任风暴”、实施“治庸计划”，提高行政执行力，彻底落实审计整改工作，严肃查处有关责任人，并结合整改和责任追究建立依法依规、高效管理的长效机制。

　　根据市365体育论坛网址_世界杯365bet_亚博和365是一家的吗常委会《决议》和市政府统一部署，领导小组及市政府有关部门、单位对《审计工作报告》反映的问题进行了认真整改，并依纪依规追究相关责任人的责任，同时，采取切实措施加强财政资金管理，建立长效管理机制。现将责任处理和整改情况报告如下：

　　一、加强组织领导，全面部署整改和责任处理工作

　　领导小组成立后，于9月30日召开了工作会议，《审计工作报告》涉及的34个部门和单位负责人参加，会议对责任处理和整改工作做了全面部署，要求有关部门和单位立即进行整改，并对有关责任进行自查和处理；要求监察、审计等部门对审计反映的问题进行核实，对重点问题进行重点督促和开展责任调查；要求有关部门和单位认真总结教训，举一反三，完善规章制度，建立长效管理机制。截至目前，领导小组主要开展了以下工作：

　　一是对《审计工作报告》反映的34个部门和单位的41个问题进行逐项分析梳理，提出了责任调查处理和整改的工作方案。二是督促各单位开展整改和责任处理。市监察局、审计局联合下发了《关于做好2004年度本级预算执行和其他财政收支审计发现问题整改和责任处理工作并报送有关情况的通知》，要求各单位开展整改，于10月20日前提交整改和责任处理情况报告。市审计局对各单位报送的整改和责任自查及处理情况进行了汇总，于11月上旬再次检查督促尚未完成整改工作的单位抓紧整改，并对各部门、各单位是否完成整改进行了评估。三是对《审计工作报告》涉及的单位领导人进行诫勉谈话。按领导小组安排，市监察局、审计局组成谈话小组，对34个部门和单位的领导干部进行了诫勉谈话。四是认真核实审计反映问题，切实摸清情况。为了保证责任认定的准确性和责任处理的公平公正，市监察局、审计局、纪检监察派驻三组共57人组成4个摸底谈话组，对《审计工作报告》涉及的所有单位进行摸查，并对严重违规违纪的问题进行了深入调查，共计谈话250多人次，制作谈话记录200多份，提取有关原始资料和书证2000多份，查清了所有问题的情况和性质。五是对严重违规违纪的问题进行了责任处理。在摸查和深入调查的基础上，市监察局按规定对责任单位和责任人作出了处理。六是开展财经管理责任培训，提高各预算部门执行财经法纪、依法高效使用财政资金的法纪意识和执行力。领导小组于12月2日举办了深圳市财经管理责任培训班，全市一级预算单位负责人及财务部门负责人参加了培训，市365体育论坛网址_世界杯365bet_亚博和365是一家的吗常委会副主任李华楠同志受邀出席了培训动员会议。刘应力常务副市长在培训动员会议上向各预算部门提出了严守职责、严明制度、严格管理、严查责任的“四严”要求。七是完善规章制度，建立长效管理机制。围绕《审计工作报告》反映的问题，市政府下发了《关于严肃财经纪律，进一步加强财政资金管理的通知》，对强化预算管理等事项提出了具体要求；有关部门和单位制订了一系列规章制度和管理办法，加强了财政资金管理。

　　在责任处理和整改过程中，许宗衡市长等市政府领导多次听取汇报，研究有关问题并及时决策，推动了工作迅速深入地开展。11月24日，市365体育论坛网址_世界杯365bet_亚博和365是一家的吗对责任处理和整改工作进行期中督办，受市政府委托，市监察局、审计局向市365体育论坛网址_世界杯365bet_亚博和365是一家的吗常务委员会副主任李华楠等同志汇报了工作进展情况。根据市365体育论坛网址_世界杯365bet_亚博和365是一家的吗要求，市政府进一步加强了整改和责任处理工作的组织协调。

　　二、关于严重违规违纪问题责任处理及整改情况

　　这次本级预算执行和其他财政收支审计发现的问题，有的是严重违反有关财经规定，有的是由于现行管理体制不完善所致或历史遗留问题，有的是由于一些部门执行中出现差错。在责任处理和整改中，我们注意坚持以下原则：一是属于严重违规违纪的问题，要在整改的同时，依规依纪对责任单位及有关责任人予以查处。二是属于有行政过错责任的问题，但由于情节轻微等原因，责任单位要进行整改并追究过错人的责任。三是属于体制机制不健全及历史原因造成的问题，责任单位要进行整改并完善有关管理制度。

　　经调查，有5个问题属于严重违规违纪，市监察局、纪检监察派驻三组实事求是、依纪依规进行深入调查，在严格核定责任的基础上，对相关责任人做出了处理，共追究责任16人，其中局级5人，处级8人，一般人员3人。具体为：给予行政处分5人，其中局级1人，处级4人；责令作出书面检查9人，其中局级4人，处级4人，一般干部1人；责令作出书面检查并停职离岗培训2人。

　　（一）关于殡葬管理所违规成立公司、乱集资和擅自调高标准多发奖金的问题

　　经调查，市监察局对责任单位及责任人作出了处理：市殡管所原所长王简（相当于副处级）对违规成立公司、无偿使用国有资源违规经营、乱集资负直接责任；市殡管所原所长钟关健（副处级）对无偿使用国有资源违规经营、乱集资和擅自调高标准多发奖金负直接责任；原市民政局局长黄亦辉对违规设立仁善公司负主要领导责任；市民政局副局长李先锋、局长助理曾威斌负重要责任；市总工会林佛平、巫桂如（副局级）对违规审批市殡葬管理所成立公司负直接责任。对王简立案调查，给予行政撤职处分；对钟关健立案调查，给予行政降级处分；黄亦辉已被“双开”，不再追究；责令市民政局副局长李先锋、局长助理曾威斌作出书面检查；责令市民政局对市殡葬管理所的违规问题进行整改，负责在一个月内收缴集资分红的违规款项326.56万元及擅自提高标准多发的生产效益奖金52.83万元；按干部管理权限，由市总工会对林佛平、巫桂如分别给予行政记过处分。

　　对此，市民政局作了整改，由民政局党组向市政府书面检讨，局中层以上干部讨论并认真吸取违规成立仁善公司的教训；调整市殡葬管理所的班子，免除张伟平、孙洪等同志领导职务，免除财务负责人古红的职务；全体股东全额退回仁善公司历年的利润分红；副科级及以上干部全额退回2004年8月以来擅自提高标准发放的奖金、补贴和四大节日以外的过节费。

　　（二）关于市计划生育服务中心药具站挪用专项资金的问题

　　经调查，市监察局对有关责任人的处理结果为：对负直接责任的原主任王志强立案调查，给予行政记大过处分；责令市计划生育服务中心将挪用的82.4万元调回避孕药具专项经费中，并调整相关会计账目；责令市计生局加强对市计生服务中心专项经费的监管，杜绝类似问题的再度发生。

　　对此，市计生局作了整改，将定期对药具经费使用情况进行监管，市计划生育服务中心已指定该中心的领导负责药具经费监管，同时，加大财务监管力度，健全药具入库、出库的电脑管理制度，不定期对药具仓库进行盘点，发现问题及时纠正。

　　（三）关于深圳仲裁委公款私存的问题

　　经调查，原深圳仲裁委主任冯百友（正局级，已退休）、副主任夏昆山（副局级）对此负有重要责任；原出纳赵彦莹、现出纳麦丽雅违反了财务制度，负有一定责任。鉴于仲裁委的存折使用情况均有记帐，没有脱离监管；仲裁委已于2004年1月主动注销了个人存折帐户，纠正了以个人帐户存、支仲裁费的错误做法，并对财务管理不规范的问题进行了整改，因此，市监察局决定酌情从轻处理，责令冯百友、夏昆山作出书面检查；责令赵彦莹、麦丽雅作出书面检查并停职离岗培训；由市财政局对现仲裁委帐上的处理费资金按规定进行管理。

　　（四）关于西通办挤占建设资金226万元为员工购买商品房的问题

　　经调查，为解决西部通道建设办公室（下称西通办）职工住房问题，2003年2月市交通局报经市房改办批准，借款给西通办购房并按房改政策分给职工，程序符合规定，当时也未出现挤占经费的问题。但2004年3月，西通办与市交通局分家时，双方工作人员未严格按规定进行债权债务结算，而是将购房款在工程拨款中列支、抵扣，事实上造成挤占建设工程款的问题。对此，西通办会计韩晓艳应负直接责任，西通办综合处副处长王永良应负主要领导责任，市交通局财审处副处长方积庆应负直接责任。考虑到西通办属基建拨款的事业单位，没有开办资金，职工不能在市住宅局分房的情况；挤占问题的产生，并非西通办一开始就故意挪用工程建设资金购房，而是西通办与市交通局分家结算时，双方工作人员未严格按照法规进行债权债务结算，将购房款在工程拨款中列支、抵扣而造成的；《审计工作报告》公布后，市交通局、西通办积极整改，妥善解决了挤占的建设资金226万元的问题，没有造成资金流失，因此，市监察局决定酌情从轻处理，责令韩晓艳、王永良、方积庆作出书面检查。

　　（五）关于市交通局车牌拍卖基金7334万元结转为单位自有资金的问题

　　经调查，原市运输局（现市交通局）车牌拍卖基金7334万元结转为单位自有资金（交通事业发展专项资金）的形成，起源于1992年，因当时的法规没有明令禁止，属于改革探索中遇到的政策性问题。但是市交通局未按市审计局2002年10月8日下达的《深圳市审计局关于在王文贵同志任期经济责任审计中有关深圳市运输局财务收支的审计意见》进行调整纠正，违反了《关于营运小汽车车牌拍卖收入使用的批复》第一点“拍卖营运小汽车车牌收入，实行财政专户储存”的规定。对此，市交通局财审处原主办会计张瑞芳负直接责任，财审处原处长陈惠港（现为市交通局副局长）负主要领导责任。市交通局对此作了整改，已上缴财政4570万元,其余已用于交通建设的2764万元正在向财政部门申请核销。

　　考虑到市交通局主观上没有滞留、截留应上缴的财政收入用于小团体或个人利益的故意；客观上市财政局清理银行帐户时对市交通局的车牌拍卖基金没有保留专户，资金也没有流失；车牌拍卖基金7334万元的形成、结转和使用互为因果，时间跨度长达14年，涉及几任局长，近20名同志，责任不易区分；虽未按审计意见进行调整，但《审计法》和《审计法实施条例》也没有作出行政处分的相应条款，因此，市监察局决定酌情从轻处理，责令陈惠港、张瑞芳作出书面检查。

　　上述违规违纪问题的处理，我们注意把握以下几点：一是要严肃财经纪律，实行“买单制”，对严重违反财经纪律的责任人坚决予以查处；二是坚持历史地、实事求是地看问题，要求监察机关在责任处理时一定要非常慎重，要反复调查取证，严格核定责任，做到定性准确，处理恰当。三是强调责任处理重在教育、警示和建立长效机制。处理人不是目的，更重要的，是通过处理个别，起到教育和警示一般的作用。

　　三、各有关部门、单位审计整改的基本情况

　　在责任处理的同时，《审计工作报告》涉及的部门和单位都积极认真地进行整改，努力查找原因，查漏补缺，完善规章制度，加强财政资金管理。

　　（一）关于市本级预算管理中存在问题的整改情况

　　1．关于预算编制细化不够导致执行过程中不同科目的资金调剂变动数额较大的问题。市财政局进一步完善预算编审机制，建立了部门预算编审委员会，2006年部门预算编制将在编制模式、项目分类管理、机动指标安排等方面进行创新，尽量细化预算编制，减少年度指标调剂；对确实无法确定科目归属而又必须预留的经费，仍列在“其他支出”科目中，但在年度结束时必须向市365体育论坛网址_世界杯365bet_亚博和365是一家的吗报告该经费的具体使用情况；加强预算资金使用的绩效检查和评估，各预算执行部门要分项目核算，500万元以上的专项经费自动进入绩效检查系统，用款单位要在年末专题报告资金使用、效益和结余情况。

　　2．关于部分预算结余结转下年的做法与规定不符的问题。市财政局对历年的结转项目进行了全面清理，目前已将2004年以前结余清理完毕，2005年结余正在清理之中。今后将结合我市开展城市化转地举债规模较大的实际情况，将有关储备性结转专项资金划转建立偿债准备金。目前，市财政局正在制订《深圳市财政局预算指标管理暂行办法》，进一步规范年度结转等预算指标管理，对年终结转项目做出严格规定。

　　3．关于部分财政拨款超出财政资金使用范围的问题。主要涉及小农水资金的管理使用。市财政局将在2006年预算编制中进一步明确资金开支范围，把小农水资金全部划归市水务局管理，并着手研究整合各类水利专项资金。市农林渔业局修订完善了《深圳市农业投资项目管理暂行办法》，将小农水资金纳入该办法的管理范围，同时组织有关人员到小农水资金使用单位检查资金使用情况，加强监督。

　　4．关于基本建设支出进度缓慢造成财政资金沉淀的问题。市发展改革局已于2005年建立了政府投资项目建设责任制度，凡列入年度政府投资项目计划的项目，建设单位必须与市政府签定项目建设责任书，必须在规定的时间内完成项目前期准备工作，并完成一定比例的年度投资，投资进展不理想的项目必须说明具体原因，并根据政府投资项目管理制度和督查制度追究有关单位、人员的责任。市发展改革局将加快我市政府投资项目库建设，建立跨领域、跨部门、跨行业、跨系统、大容量、多层次的政府项目储备库，凡符合我市国民经济和社会发展需要、符合城市规划的项目，将尽快批准立项，加快前期工作进度。今后，将抓紧研究制订政府投资项目审批流程和建设管理的新制度、新办法，加快修订《深圳市政府投资项目管理条例实施细则》，探索建立政府投资项目建设领域代建制管理模式，改善政府投资项目投资完成情况。

　　5．关于机动车驾驶员培训企业涉嫌严重偷税问题。市地税局组织各分局对辖区内的驾驶员培训企业进行了逐户清查，纳税人已补缴税款、滞纳金、罚款合计111.45万元。对于有偷税嫌疑的纳税人，市地税局已转入税务检查程序进行延伸检查。该局将密切注意驾驶员培训行业的发票使用量情况,对发票使用量与申报的经营收入不对应、有异常的企业及时进行调查，并会同市车管部门及时掌握机动车驾驶证申请受理、核发等有关数据，科学测算纳税情况，从源头上防止该行业偷税现象发生。

　　（二）关于部门预算执行中存在问题的整改

　　1．关于部门预算编制的规范性和科学性不够的问题。有关预算单位表示将进一步加强预算管理，提高预算编制水平。关于市文化局8300多万元结余的问题，市文化局已安排2100万元列入2005年部门预算；结余的专项经费约4100万元，已责令下属有关单位积极推进各项工作，按“专款专用、保证效益”的原则，合理和有计划地使用；历年实际结余2100万元，已要求下属有关单位在编制2006年部门预算时，优先安排这部分结余经费的支出。市青少年宫2004年申报的12个项目中因时间、人员和设备限制未能开展的活动，将在2005年完成，同时认真做好2006年的项目预算工作，确保以后项目预算的准确性，杜绝虚报情况发生。深圳信息职业技术学院把2004年结转的专项经费与2005年专项经费统筹考虑，加快项目落实，完成预算支出。

　　2．关于物业出租收入没有纳入预算管理的问题。市妇联对2005年6月30日前的物业收入进行了清查，已上缴市财政1000万元，并于2005年7月1日起将物业收入纳入“收支两条线”管理。市交通局已于2005年10月14日将以前收取的物业收入上缴财政专户，并将物业出租收入纳入“收支两条线”管理。市体育局从2004年起已陆续将物业出租收入缴入财政专户，审计查出的216万元为物业租金历年结余，已于2005年9月20日上缴财政专户。

　　3．关于项目经费没有按项目进行会计核算的问题。深圳大学对2004年项目经费进行了清理，建立了2005年的项目经费核算辅助账，完善了项目经费的明细核算；制定了《加强学校财务管理与审计责任追究的意见》，全面加强财务监管。从2006年起，深圳大学将根据分项目管理的要求，完善科目设置，将部门预算中的项目经费全部放在项目支出科目下进行统一会计核算，严格区分基本公用支出及项目支出。

　　4．关于固定资产管理较为薄弱的问题。市体育局完成了中成体育大厦、太平洋商贸大厦、康乐体育大厦等固定资产登记前的资料收集工作，体育俱乐部财务工作已于2005年10月17日前移交体育服务公司统一管理，纳入市体育局财务核算。市文化局组织下属各单位对需报废资产进行了清理归类，于10月底前汇总形成了资产报废方案，统一报市国有资产管理部门审批；制定了《直属事业单位国有资产管理办法》、《会计委派管理办法》等，加强对下属单位和国有资产的管理。市妇幼保健院完善了资产出入库、报废等制度，明确了资产报废程序，并主动与市档案、房产管理部门协调解决办理房产登记手续问题。市建设局于2005年10月20日收回了1998年无偿划拨的房产，并于2005年11月1日起按月向建设工程交易服务中心收取租金。市民政局已按固定资产管理有关规定调整账目，将该局原办公楼第六层交还市机关事务管理局，并由市募捐委员会办公室向市机关事务管理局补交2003年以来的办公楼租金。

　　（三）关于政府投资项目存在问题的整改

　　1．关于项目建设未严格执行基建程序、形成“三边”工程的问题。市文化中心项目指挥部加大了设计管理力度，加强对现场监理和施工单位的管理和协调，保证项目建设不突破批准概算总投资，力争有所节余。市少年宫于2004年11月根据审计机关的口头通报终止了两家监理公司的合同，并根据工程整改和结算工作量签订了以考勤制为主的监理补充协议，监理费下降60-70%，建设单位管理费将不再产生任何费用。整改后，市少年宫建设单位管理费和监理费增加的开支控制在559万元范围内。

　　2．关于项目建设管理存在规避招标、违规转包、超计划投资、结算价超合同价严重等问题。市公安局将按照《深圳经济特区建设工程施工招标投标条例》的有关规定，向市建设局补办射击场项目土石方工程合同备案手续。关于梅林一村高层住宅项目部分铝合金门窗制安工程建设单位未按规定组织招投标问题，由于原市住宅局已在机构改革中撤并，市住宅工程管理站承接了原市住宅局工程项目预算报送并负责相关遗留问题处理，市住宅工程管理站表示今后将吸取教训，严禁再犯。关于罗湖街心公园项目宝安广场工程施工单位违法转包问题，市土地投资开发中心将加强工程管理，严格杜绝施工单位违法转包工程。关于梅林中学项目竣工决算超计划投资的问题,经调查，主要是施工图纸不准确所致，福田区教育局已完善管理程序，落实岗位责任，强化了内部管理，并对项目负责人进行了批评教育，责成作出书面检查。市水务局针对东部供水水源工程永湖泵站工程结算价超合同价的问题，成立了小型建设工程施工招投标领导小组，制定了《小型建设工程施工招投标管理暂行办法》，全面加强水务工程项目的规范化管理，注重做好水务建设项目的前期准备工作，在招标、施工、结算阶段严格把关，杜绝“三边工程”。关于市游泳跳水馆玻璃幕墙等四项工程结算价超合同价的问题，市体育局将严格执行基本建设程序，掌握各类体育场馆的专业施工特点，提高项目管理人员素质，切实加强场馆建设项目管理。

　　3．关于基建财务管理存在资金挪用等问题。市公安局于2005年10月组织财务部门对该局建局以来的政府投资项目进行了全面清理，于2005年10月10日向市发展改革局报送了《关于申请调整我局1979年—1995年间未建30个项目投资计划的函》，完善投资计划调整手续。关于笔架山宿舍加建电梯问题，市公安局已把加建的电梯设备及电梯井作为笔架山住宅的附属设施，纳入公安局的固定资产管理。针对基建财务决算报表数据不准确的问题，市公安局与财政局进行了帐务核对，根据核对数据及时调整基建财务报表，并制定了《基建财务管理实施细则》和《基建档案管理规定》，规范了管理程序。

　　（四）关于专项资金管理和使用存在问题的整改

　　1．关于违规拨付专项资金的问题。市科技信息局明确，软件产业发展专项资金资助事业单位的1780万元无偿资助款主要用于公共技术平台服务类、软课题研究及产业统计等项目，今后将规范操作程序，强化责任意识，提高管理水平和资金配置效益。市科技信息局、财政局成立了联合调查组，对1996年至2003年未收回资金进行清理、核实和催收。

　　2．关于挤占挪用专项资金的问题。经调查，原商贸控股公司2000万元专项资金实际已全部用于特困企业员工安置，但财务人员在账务处理上出现失误，记错了资金科目从而误导审计工作。为此，市国资委已责成市投资控股有限公司对原商贸控股公司造成财务处理失误的责任人进行责任处理。市国资委从中汲取教训，将组织力量对拨付的专项资金使用情况进行检查，并认真配合市审计局对重点单位和大额专项资金使用情况进行专项审计。

　　3．关于专项资金闲置的问题。市政府已决定从2006年起将契税征管职能移交市地税局，契税征管经费账户结存部分已全部划回国库。市财政局、地税局将在统筹考虑征收经费保障情况的基础上，适当调整征收经费提取比例，并制定专项管理办法，从根本上解决契税征管经费结存问题。

　　4．关于后续监管不严、逾期借款多的问题。由于市软件产业发展专项资金原来的管理规定对借款回收方面的责任不够明晰，造成借款回收效果较差，为此，2004年4月原市信息办、科技局合并时，已将软件产业发展专项资金纳入了科技研发资金统一管理，市科技信息局会同财政局对原有规定进行了修订，明确由市科技信息局负责组织回收由其直接发放的无息借款。市同富裕发展基金办加强了逾期借款的催收工作，分区召开了清收逾期借款工作座谈会，并与部分还款可能较为困难的企业逐个谈话，收回了部分逾期借款，同时建立了核销机制，已提出方案报基金管委会审定；对于个别归还借款确有困难的，市同富裕发展基金办将按照规定办理延期手续。关于拓展海外市场专项资金应收账款余额偏大的问题，市贸工局已于2002年8月28日将有关欠款情况报送市清退办，贸工局将加强追收工作，尽量减少损失；市贸工局、财政局修订了《深圳市贸易工业局拓展海外市场专项资金管理办法实施细则》等，加强专项资金管理。

　　（五）关于领导干部任期经济责任审计发现问题的整改

　　1．关于滞留、截留应当上缴财政收入的问题。市交通局 “绿的”经营权所得收入1.08亿元已于2003年8月上缴财政专户，利息67万元已于2005年5月上缴财政专户。原市外办2001年之前结余的“签证代办费”430万元已于2005年1月上缴财政。

　　2．关于未严格执行“收支两条线”规定的问题。原市劳动局将从下属单位市对外劳动服务公司分得的利润700万元用于弥补局机关经费缺口，现市劳动保障局已按审计报告要求进行整改。原市外办下属外事中心综合楼租金收入，外事中心已将2004年12月前取得的租金收入全额上缴，从2005年起租金收入严格执行“收支两条线”管理。

　　3．关于财务管理不合规的问题。市疾病预防控制中心2004年3月底财务账面的卫生材料与各科室仓库余额相差1562万元问题，经调查证实，是由于核算上少结转材料成本，造成财务账面的卫生材料（主要是疫苗）价值虚增。针对这一存货管理薄弱问题，市疾病预防控制中心重新修订了《存货管理制度》，规范库存材料（药品）内部核算管理的流程，每月末由财务记账人员会同实物管理人员对库存材料（药品）进行实物盘点，并按规定做好盘盈、盘亏的账务处理。

　　4．关于对下属单位监管不严的问题。市卫生局从2003年起已根据卫生部印发的《关于加强卫生事业单位经济管理的若干意见》和医院分类管理的有关规定,对医疗卫生单位对外合作项目进行全面整顿，要求所有对外合作项目必须报批或备案。经整顿，《审计工作报告》反映的35项对外合作项目已取消17个，保留5个，余下的13个项目待内部审计完成后再决定去留。关于市对外劳动服务公司外企部利润分成收入处置不当的问题，市人事局已撤销了单独开设的银行账号，将原账号及开支合并到市人才交流中心财务账内，并与合作方协商明确了市对外劳动服务公司外企部的性质，重新签订了合作协议。市人事局于2005年8月修订全局的财务管理制度，并专题向市财政局报告，明确了从市对外劳动服务公司外企部分得的利润收入属于市人才交流中心的经营收入，应主要用于市人才交流服务事业。

　　四、建章立制，建立长效管理机制

　　这次《审计工作报告》反映的问题，表明市政府在预算执行和财政资金管理上还存在着诸多薄弱环节。在责任处理和整改过程中，我们认识到，要真正为人民群众管好财、理好财、用好财，必须认真汲取经验教训，努力完善各项规章制度，建立长效管理机制，实现财政管理的法制化、规范化和制度化。今后，市政府将努力做好以下工作：

　　（一）健全行政责任体系，加强行政执行力建设。根据《中共深圳市委深圳市人民政府关于在全市掀起“责任风暴”“治庸计划”加强行政执行力建设的决定》，市政府出台了《关于健全行政责任体系加强行政执行力建设的实施意见》，并制定了《深圳市行政过错责任追究办法》、《深圳市人民政府部门行政首长问责暂行办法》、《深圳市机关工作人员十条禁令》等6个配套文件（即1+6文件）。“1+6”文件在健全行政责任体系同时，强化了财政违法违纪和浪费财政资金行为的责任追究，对领导干部经济责任、部门绩效状况、专项资金使用、政府投资项目、政府采购、部门财务内部控制等方面的审计评价、行政监督、责任追究作了明确规定。下一步，我们将按照 “1+6文件”精神，加大对财政违法违规的监督、处罚力度，切实纠正财政资金使用中存在的不合理、不规范、效益低下问题。

　　（二）严肃财经法纪，加强财政资金管理。针对审计发现问题，结合近年来财政资金管理改革措施，市政府出台了《关于严肃财经法纪进一步加强财政资金管理的通知》，强调要进一步强化预算管理、严格部门预算编制和执行、加强专项资金管理、加强政府采购监管、加强行政事业单位固定资产管理、加强部门财务管理等，重申了财政资金管理各流程、各环节的操作规范，明确了责任人的责任及责任追究办法。按照《通知》要求，今后将进一步明确和细化各单位、各管理层级的职责，使财政资金管理的每一项职能、每一项责任，都落实到具体单位、具体个人，不仅要明确领导责任，也要明确各环节工作人员的责任，出了问题严格问责，形成责任体系的“闭环效应”。

　　（三）积极推进各项财政制度改革，强化政府投资项目管理。继续推进以部门预算、国库集中支付、政府采购、“收支两条线”为主要内容的财政管理制度改革，从制度上规范财政收支工作。强化政府投资项目管理，对重大项目从立项到决算实施全过程的监控，有效防止建设项目违反程序、高估冒算、规避招标、结算价超合同价、决算超投资等现象的发生；进一步规范项目资金管理，禁止使用、侵占和违规使用建设资金；抓紧修订《深圳经济特区投资项目管理条例》实施细则，建立政府投资项目建设责任制，探索推广政府投资项目代建制，切实提高政府投资项目的效益。

　　（四）健全监督检查和责任追究制度，建立财政、审计、监察相互配合的监督机制。加强和创新审计监督工作，完善审计结果公告制度，对审计发现的问题，审计部门将加大审计处理处罚力度；对严重违反财经法纪的行为，将及时移送监察部门处理。今后，市本级年度预算执行和其他财政收支审计发现的问题，市政府将由分管市领导牵头，市审计局、监察局督促有关单位及时整改。实行“买单制”，树立审计和监察工作的权威，对于违反财经法纪、造成损失浪费的单位、人员，将坚决予以查处，切实改变以往那种有过错不追究、追究不处分、处分之后不改进的状况，使审计、监察工作成为督促改进财政资金管理的有效手段。

　　（五）加强财经法纪教育培训。今年市政府开办了第一期财经管理责任培训班，今后，市政府将把这一做法坚持下去，形成制度。对新履任的政府职能部门主要负责人、财务负责人，每年至少开展一次专门的财经法纪和知识培训；在例行的公务员岗位培训方面，也将增加财经法纪知识的内容。通过财经法纪教育培训，切实增强政府职能部门负责人和工作人员财经法制意识，提高依法理财、依法办事的工作水平。

　　针对《审计工作报告》反映的问题，市政府按照市365体育论坛网址_世界杯365bet_亚博和365是一家的吗常委会的《决议》精神认真进行了责任处理和整改，加强了财政资金管理。在此，我们对市365体育论坛网址_世界杯365bet_亚博和365是一家的吗常务委员会的监督表示衷心的感谢！市政府将在市365体育论坛网址_世界杯365bet_亚博和365是一家的吗及其常务委员会的监督下认真履行职责，努力建设“有限政府、责任政府，高效政府、法治政府、廉洁政府”，提高行政执行力，为建设和谐深圳、效益深圳和国际化城市不懈奋斗。