深圳市2009年度本级预算执行和其他财政收支审计发现问题整改情况的报告

常务委员会第四次会议上

 

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

受市政府委托，我向市365体育论坛网址_世界杯365bet_亚博和365是一家的吗常委会报告2009年度市本级预算执行和其他财政收支审计发现问题的整改情况，请予审议。

根据《中华人民共和国审计法》和《深圳经济特区审计监督条例》，市审计局今年对深圳市2009年度本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计，并受市政府委托，向市365体育论坛网址_世界杯365bet_亚博和365是一家的吗常委会报告了审计情况及截止报告日的审计处理和整改情况，有关部门和单位就审计发现的问题到会作出说明并回答了委员们的询问。根据市365体育论坛网址_世界杯365bet_亚博和365是一家的吗常委会的审议意见，市政府高度重视审计发现问题的整改工作，市审计局认真督促各责任单位加强整改，市监察局对审计工作报告反映的问题进行了调查。各被审计单位积极整改，采取措施改进管理，整改工作取得了良好成效。

一、关于市本级预算执行存在问题的整改情况

（一）关于预算管理存在的问题。对于市财政委安排的个别财政支出与预算方案不符的问题，市财政委作了说明。我市事业单位绩效工资制度实施方案于2009年11月出台，其中义务教育学校、普通高中、职业高中、中专学校的绩效工资改革从2009年1月1日起实施。由于年初未考虑绩效工资改革的增支因素，为确保改革顺利实施，市财政委在年度预算执行中通过指标调剂的方式，动用年初预留的增人增资经费指标及时拨付了事业单位实行绩效工资制度所需的资金。随后，为避免增人增资经费指标出现缺口，在当年超收中安排了事业单位绩效工资改革经费，用于替换已动用的增人增资经费指标，预算执行的剩余指标则按照经365体育论坛网址_世界杯365bet_亚博和365是一家的吗批准的原则，补充预算稳定调节金，不再安排开支。

对于市财政委从罚没收入中计提业务管理经费的做法，市财政委做了说明。按照广东省有关规定，市财政委每年按罚没收入上缴国库总额的5%计提罚没收入业务管理经费。随着部门预算管理的不断完善，征收部门履行职能所需的经费已基本纳入部门预算，不再从罚没收入业务管理经费中开支。目前该专项资金主要用于解决无法纳入部门预算安排的社会机构代收罚没收入所产生的费用，2009年度实际支出163万元。考虑到实际支出较小，市财政委决定自2010年起停止提取罚没收入业务管理经费，社会机构代收罚没收入所产生的费用从以前年度结余中安排。

（二）关于税收征管存在的问题。市地税局对63家单位未足额缴纳房产税的问题积极进行整改。目前共有43家单位补缴了2009年度及以前年度欠缴的税款、滞纳金和罚款，合计金额为790.48万元，其中34家单位在审计期间即进行了自查自纠，补缴2009年度及以前年度欠缴的税款、滞纳金、罚款合计714.48万元。审计报告下发后，经市地税局逐一排查、追缴，9家单位补缴了税款、滞纳金、罚款合计76万元；其余13家单位正在进一步追缴之中。市地税局以房产税审计检查为契机，把房产税税源清查作为下一阶段的工作重点，注重房产税税源管理基础建设。

(三)关于部门预算执行存在的问题。

对于市儿童医院、市血液中心未能完成政府采购预算的问题，市卫生人口计生委召开了专门会议，组织公共卫生医疗单位认真学习预算管理规定，转发了市财政委《关于进一步加强财政预算支出管理执行的通知》，并结合部门实际提出了贯彻意见，要求各单位提高预算编制的科学性与准确性，强化预算约束力，提高财政性资金使用效益。对于市儿童医院物业管理合同到期后未重新招标的问题，市卫生人口计生委责成市儿童医院认真学习政府采购规定，同时做到举一反三，要求各单位认真学习政府采购规定，防止类似事件再次发生。目前，市儿童医院在2010年部门预算中已申报物业管理政府采购计划，拟定了物业管理招标文件，将于近期申报招标。

对于部分公共卫生医疗单位待报废固定资产未能及时处理的问题，市卫生人口计生委作了说明。我市行政事业单位固定资产管理主管部门为市财政委。自2006年以来，市卫生人口计生委对市属15家医疗卫生单位有关固定资产报废申请，及时组织审核，共向市财政委报送资产处置函共22件，累计资产总额为1.4亿元。多来来，市卫生人口计生委按照市财政委的要求多次派员参与了资产核查工作。审计报告披露了有关问题后，市卫生人口计生委与市财政委进行了协调，目前市财政委已批复资产报废申请。

（四）关于会展业财政专项资金管理存在的问题。对于主管部门没有详细界定“政府办会”的财政资金使用范围、导致文博会有限公司部分支出未能得到财政资金支持的问题，市文体旅游局作了说明并进行了整改，有关问题在第六届文博会中已得到解决。从第六届文博会开始，市文体旅游局和市财政委严格按照规定，根据“政府支持、社会参与、市场运作、搭建平台”的办会方针，坚持勤俭节约和部门预算统筹安排、总额控制和分清渠道、强化监管和责任归位等原则，对文博会政府扶持经费进行了规范，对“政府办会”的具体内容和财政资金使用范围进行了明确界定，主要分为招商招展补贴、重大配套活动补贴和政府配套服务补贴三种补贴类型。第六届文博会招商招展补贴安排1 788万元，主要用于公益性项目、国家政策性项目、具有成长潜力但需要一定培育期的项目、对提升文博会定位且比较成熟的项目以及海外招商等方面；重大配套活动补贴安排580万元，主要用于国家级的论坛、节庆和活动，包括中国（国际）新媒体影视动漫节、中国数字出版高峰论坛等项目；政府配套服务补贴2 202万元，主要用于市各相关部门对口接待，海关、边检通关监管，安全保卫、交通保障、宣传以及文博会日常办公、文博会艺术节、分会场奖励、评估报告撰写等方面。在第六届文博会，文博会有限公司申请招商招展补贴金额1 586万元，经委托中介机构进行审计核实，符合规定的支出为1 586万元，近期可完成经费审核核拨工作。

对于会展业财政资金部分结余用于其他经费开支的问题，市接待办已将第四、五届文博会结余资金使用情况向市财政委书面汇报，今后文博会接待费用将单列核算，专款专用。

二、关于国土使用权出让收支存在问题的整改情况

(一)关于未按照规定对廉租住房保障资金实行专项管理、分账核算的问题。市财政委与市住房建设局已着手研究制定保障性住房专项资金管理办法。该办法将从我市实际情况出发，将财政每年对保障性住房的拨款、保障性住房租售收入、保障性住房建设支出、运营维护支出、发放货币补贴以及国土资金安排用于住房保障的资金统一纳入全市保障性住房收支范畴，实行专项管理、分账核算。目前，《深圳市保障性住房专项资金管理暂行办法》（征求意见稿）已完成，正在综合有关部门意见进行补充完善，待市政府批准后实施。

（二）关于以前年度土地出让收入结余资金未及时清理的问题。市财政委根据结余资金的性质及使用情况分别进行了处理。对于国土资金结余30.8亿元，会同市规划国土委和市发展改革委、市工务署等有关部门，开展对有关历史工程项目进行全面的投资计划清理工作，保留必要资金、注销闲置计划、盘活沉淀资金。对于保税区国土资金结余6.15亿元，决定将该笔资金结余划入国库国有土地使用权出让收入科目，纳入预算管理。对于国有土地收益基金结余2.22亿元，把剩余资金从集散户划回国库国有土地收益基金收入科目，纳入预算管理。

市规划国土委认真清理沉淀资金，努力提高资金使用效率。一是大力推动有关征地、市政工程历史遗留问题的解决，尽快支付有关款项。二是要求会计师事务所加派人手协助清查，尽快提交清查结果，市规划国土委将参照清理结果调整会计科目，对确属土地出让收入的结余款上缴财政。三是拟定《深圳市规划和国土资源委员会土地出让收支会计核算规则》，不再区分土地开发金账和土地出让金账，清理土地开发金和土地出让金之间的内部往来，统一核算土地出让收入。

（三）关于耕地开发专项支出项目规划、协议内容不够完善，管理工作滞后的问题。市基本农田改造工作领导小组办公室（下称市农田办）进行了整改。一是邀请有关专家，多次召开试点改造工程设计方案审核会议，要求设计方案中的配套设施建筑面积严格按照广东省国土资源厅、农业厅《关于支持发展现代农业规范农业设施用地管理的若干意见》执行，管理用房楼高原则上控制在2层以下，并要求各相关企业抓紧落实整改。委托市水务规划设计院对各企业上报的施工设计进行多次审核并对试点企业提出指导意见，要求企业限期整改。对试点企业整改后的施工设计组织专家评审会审核，由市农田办召开会议审定批准。二是加紧完善和出台基本农田改造规范性文件，主要包括《深圳市基本农田保护区管理办法》、《深圳市基本农田改造政府补助资金管理办法》、《深圳市基本农田改造主体委托办法》、《深圳市基本农田改造项目管理办法》等，重点解决农业配套设施建设的规范、经营管理年限及产权、工程进度确认和验收标准以及改造单位退出机制等问题。市农田办将在各项政策法规确定后尽快与相关企业签订补充协议，对一些容易产生歧义的条款予以补充修正，完善退出机制，明确工程进度确认方式和项目竣工验收标准。三是加强对工程进度和工程质量的跟踪检查，指导企业整理完善试点改造项目相关资料，对符合竣工验收条件的项目积极组织竣工验收。目前，市农田办已组织专家对大工业区部分试点项目工程进度进行了核查，对基本完工的1400亩改造地块向省国土资源厅申报耕地验收，并顺利通过省厅抽查验收。

三、关于政府投资建设项目存在问题的整改情况

（一）关于重大项目存在的主要问题。

关于大运场馆建设项目存在的问题。针对大运中心场馆建设工程项目（项目建设单位为原市体育局）个别单项未经公开招投标程序的问题，市审计局移送市财政委处理，市财政委依据《深圳经济特区政府采购条例》第四十五条的规定对市文体旅游局进行了通报批评。市文体旅游局高度重视审计发现的问题，分析查找问题产生的原因，并表示将进一步完善内部管理制度，严格执行非公开招标的局内部评审会制度等内部管理制度，为政府投资项目顺利实施创造良好条件。

关于轨道交通建设项目存在的问题。针对个别项目未严格执行施工合同条款，设计变更和现场签证不符合施工合同条款规定，多计工程造价的问题，项目建设单位市地铁集团有限公司已按照审计意见进行了整改，同时修改完善了后续合同的相应条款，妥善解决相关问题。并将审计意见转达施工单位，要求施工单位严格按照合同约定办理设计变更和现场签证。

关于对口援建甘肃地震灾区项目存在的问题。针对部分工程存在先开工后签施工合同、送审资料不完整、欠缺工程原始资料等问题，项目建设单位市抗震救灾对口支援工作前方指挥部已按审计建议进行了整改，要求施工单位按规定补充完善了相关资料，并请市档案馆到甘肃陇南市指导项目建设档案归档工作。

（二）关于其它项目存在的主要问题。

关于部分项目前期准备不充分的问题。坪山新区建设管理服务中心针对审计发现的问题，为控制项目设计变更，制定了《坪山新区建设工程设计变更责任追究制度》，加强项目各参与单位的管理，严格控制项目设计变更，切实加强项目勘察、设计及施工管理力度。

关于部分项目投资超计划投资额的问题。市住房建设局针对梅林三村高层住宅（项目建设单位为原市住宅局）超计划的问题，重点加强了以下方面的工作：一是向市计划管理部门申请追加项目投资计划；二是今后认真做好各项目的前期准备工作，合理制定保障性住房项目的建设标准，高质量编制项目估算、概算和与预算，避免漏项；三是加强建设过程监督管理，规范办事程序，及时做好项目的单项验收、工程结算和竣工决算；四是进一步理顺政府投资住房的建设管理体制，明确各方的责权，控制投资，提高效益。

关于个别项目工程交工后存在道路安全隐患的问题，项目建设单位与市交通运输委、市公安交警局召开现场联席工作会议，对相应路口进行了应急改造，整改情况已在审计工作报告中作了反映。