关于深圳市2014年本级预算调整方案的报告

　　深圳市财政委员会主任　　乔家华

受市政府委托,我向本次常委会作关于深圳市2014年本级预算调整方案的报告,请予审议。

根据深圳市第五届人民代表大会第六次会议批准的预算案,2014年市本级公共财政预算总收支计划均为1445亿元。上半年,我市各级财税部门紧密配合,依法组织收入,科学安排支出,财政预算执行情况总体良好。结合上半年预算执行中出现的有关增支事项以及政策变化情况,现将公共财政预算案中有关调整事项报告如下:

一、发行2014年地方政府债券42亿元

2009年以来,为抵御国际金融危机对我国经济的影响,国务院决定由财政部代理发行地方政府债券,各地发债额度经国务院批准后,由地方政府报同级365体育论坛网址_世界杯365bet_亚博和365是一家的吗常委会审议后执行。2014年,经我市积极争取,财政部核定我市地方政府债券规模为42亿元,并将我市作为首批自发自还的10个试点省市之一。根据财政部关于地方政府债券预算管理有关规定,建议按财政部核定我市的地方政府债券规模,调增2014年市本级公共预算财政总收入计划42亿元,具体方式为调增“债务收入——国内债务收入”42亿元;相应调增2014年市本级公共财政预算总支出计划42亿元,根据实际使用方向列入政府收支分类相应功能支出科目。

按照财政部要求,2014年地方政府债券资金要优先用于棚户区改造等保障性安居工程建设、普通公路建设发展等重大公益性项目支出,债务风险较高的地区要主要用于在建公益性项目后续融资,坚决杜绝债券资金用于楼堂馆所等中央明令禁止的项目建设支出。严格控制安排能够通过市场化方式筹措的投资项目,不得用于经常性支出。据此要求,结合我市相关项目需求情况,拟具体安排如下:

(一)保障性住房项目安排28.9亿元。其中:

1.市本级保障性住房项目20.9亿元。横岗、塘朗、蛇口

西三个地铁上盖保障房项目属市本级保障性住房项目,原由市地铁集团公司承担代建工作。按照目前国家对地方投融资平台管理政策,市地铁集团公司无法通过借贷筹集保障性住房建设资金。为保障上述保障性住房项目能按时完成建设任务,建议从本次我市政府债券资金中安排部分建设资金,解决上述保障房部分投资需求。包括:(1)地铁蛇口西车辆段上盖保障性住房项目3.66亿元。总套数为3208套,住房建筑面积18.18万平方米;(2)横岗车辆段上盖保障性住房项目4.08亿元,总套数为3024套,住房建筑面积8.93万平方米;(3)塘朗车辆段上盖保障性住房项目12.36亿元,总套数为3825套,住房建筑面积25.39万平方米;(4)大鹏新区葵涌地块葵安雅居保障性住房项目0.8亿元。总套数为1344套,住房建筑面积8.8万平方米。此项目原由龙岗区负责建设,因资金紧张等问题已基本停工。为解决资金来源问题,该项目纳入市本级建设计划,建议从本年债券资金中安排。这4个项目支出列“住房保障支出”科目。

2.区级保障性住房项目8亿元,由市政府分别转贷至宝安区和龙岗区3亿元和5亿元,具体项目由区政府安排,列“债券转贷支出”科目。

(二)交通基础设施项目安排13.1亿元。考虑我市地铁

建设项目资金需求较大,为保障地铁建设按计划稳步推进,本次债券资金安排13.1亿元用于地铁3号线和5号线后续建设项目,列“交通运输”支出科目。

二、补足地铁建设一期和二期项目资本金41.74亿元

按照我市政府投资计划安排,原地铁一期工程、地铁二期1号线续建工程和2号线首期工程政府投资比例分别为70%、51.6%和44.9%。后由于国家对固定资产投资项目资本金比例要求进行了调整,其中城市轨道交通下调至25%。为增强地铁集团融资能力,筹集更多资金保障我市地铁建设,市政府将上述3个工程政府投资比例调减为43.3%、41.8%和42.9%,并将调出项目资本金共41.74亿元转作市地铁集团公司补贴收入。该司以此获准发行企业债券50亿元和中期票据70亿元,较好地保障了我市地铁加快建设的资金需求。

审计署在2013年我市地方政府性债务审计报告中认为上述调整地铁项目资本金比例未经国家发展改革委批准,并要求我市进行整改。考虑原转作补贴收入的资金已作为地铁集团财务信息对外披露,并据此发行企业债券。从企业会计准则和债券管理的诚信原则来说,不宜再予撤回。同时,我市地铁建设当前资金压力较紧张。为此,我市在反馈审计署债务审计整改报告时提出将原调减的41.74亿元资本金给予补足的整改措施。

为尽早落实审计整改意见,建议调增2014年市本级公共财政预算总收入计划41.74亿元,从预算稳定调节金安排调入公共财政预算,列“调入资金”收入科目。相应调增2014年市本级公共财政预算总支出计划41.74亿元,通过政府投资计划给予地铁集团,作为补足地铁建设一、二期项目资本金,列“交通运输”支出科目。

三、安排深圳湾体育中心项目建设投资款23.66亿元

为支持我市经济社会发展,推进深圳湾体育中心项目建设,2008年12月,市政府与华润(集团)有限公司(以下简称华润集团)签署《深圳市人民政府与华润(集团)有限公司合作项目协议》、《深圳市人民政府与华润(集团)有限公司推进具体项目合作备忘录》,深圳湾体育中心项目由华润集团代建,并负责正常运营。2013年,华润集团与南山区政府签订合同,明确该司拥有体育中心自负盈亏50年的运营权,物业权属归政府。

审计署在2013年地方政府性债务审计报告中指出,市政府与华润集团尚未就投资主体及相关的工程投资款支付达成协议,政府将属于政府资产的公共体育设施建设支出长期由企业承担的问题。我市在整改意见中提出将按照深圳湾体育中心项目竣工决算审计结果尽快支付工程款。为尽快落实审计整改意见,按照市政府投资审计专业局关于深圳湾体育中心项目的竣工决算审计结果,市政府应按审计结果向华润集团支付投资款23.66亿元。建议本次调增2014年市本级公共财政预算总收入计划23.66亿元,所需资金从市本级政府性基金预算调入安排(国土基金年初预算支出中已有安排),列“公共财政预算调入资金”科目。调增2014年市本级公共财政预算总支出23.66亿元,通过政府投资计划安排深圳湾体育中心项目投资款,列“文化体育与传媒支出”科目。

综上,此次预算调整共涉及增加收支规模107.4亿元。根据深圳市第五届人民代表大会第六次会议批准的预算案,2014年市本级公共财政预算总收支计划均为1,445亿元。本次调整后,2014年市本级公共财政预算总收入计划为1,552.4亿元,相应安排总支出计划为1,552.4亿元。