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　　 我市财政资金和公共资源使用管理总体良好

　　（2006年11月24日）

　　●审计发现10个项目存在效益不佳管理不善体制不顺等问题

　　●市危险废物处理站等三个项目（单位）违规使用资金

　　（记者方兴业）我市2006年度绩效审计工作业已结束，审计报告22日提请市四届365体育论坛网址_世界杯365bet_亚博和365是一家的吗常委会第九次会议审议。从本年度的审计报告看，政府向各被审计项目投入的财政资金以及公共资源使用、资金管理总体情况良好，取得了较好的效益。但审计发现10个项目存在效益不佳、管理不善、体制不顺等问题，市危险废物处理站、市职业技能训练中心、市公路局等三个项目（单位）存在违反财经法规问题。

　　在市四届365体育论坛网址_世界杯365bet_亚博和365是一家的吗常委会第九次会议第一次全体会议上，市审计局局长陈志刚受市政府委托，报告深圳市2006年度审计工作情况。根据该报告，今年市审计局选择的审计项目有10个。审计报告既肯定了这些项目运作中的成效，也指出了存在的问题，还提出了审计意见和建议。对于其中违反财经法规的行为，将下达审计决定，有些问题还将移送有关部门进行处理。针对审计发现的问题，部分被审计单位已经或正在进行整改。市政府督查机构将在市365体育论坛网址_世界杯365bet_亚博和365是一家的吗常委会审议后，组织、督促有关部门和单位认真做好整改，落实责任，并按期向市365体育论坛网址_世界杯365bet_亚博和365是一家的吗常委会报告有关情况。

　　市365体育论坛网址_世界杯365bet_亚博和365是一家的吗计划预算委在对审计绩效报告进行初审时提出了四点建议：一是严肃查处违法违规行为，追究有关责任人的相关责任；二是采取切实有效措施，解决人民群众关心的问题；三是加强制度建设，提高财政资金和公共资源使用的效益；四是继续加强审计整改，使绩效审计落到实处。

　　红树林湿地展览馆竣工后闲置达三年

　　【绩效情况】福田红树林保护区管理局2000年至2005年用于红树林保护区的投入共计6633万元，资金使用效果较好，在红树林的种植管养、科研、科普教育等方面取得了较好的效果。随着2000年底红树林滨海生态公园建成，广大市民在休闲度假的同时，接受环境科普知识的宣传教育，社会效果显着。2006年6月，在市领导的重视和督办下，被非法占地8年之久的保护区红线范围内的近1000亩鱼塘得以收回，保护区在生态治理与改造方面取得了突破性进展。

　　【存在问题】深圳福田红树林保护区投入366万元建设的红树林湿地展览馆已竣工验收三年多，但一直闲置。此外，由于福田红树林周边建设码头、道路以及乱搭建等，红树林周边生态环境不断受到污染和破坏，鸟类生存空间受到侵占。

　　【审计建议】要求福田红树林保护区尽快完善红树林湿地展览馆的相关配套手续，让该馆早日投入使用。针对红树林周边环境存在的问题，建议规划、环保、城管、交管、渔政等部门加大综合治理力度，深港湿地保护部门要定期协商沟通和交流，共同保护福田红树林湿地生态系统。

　　危险废物处理站排放废水未稳定达标

　　【绩效情况】市危险废物处理站2005年接收危险废物总量超过13万吨，循环回收再生的产品产量1.83万吨；1998年至2005年累计实现税后利润1.11亿元，上缴税金5954万元，实现了较好的环境效益和经济效益。

　　【存在问题】对市政府投资危险废物处理处置设施建设与运营进行审计时发现，由于原有的水质净化车间自动化程度低，无法及时根据水质变化情况调整处理流程，且新增项目配套建设的水质净化车间未按期投入使用。监测数据表明，1998年至2005年我市危险废物处理站排放的废水未能实现稳定达标排放。

　　【审计建议】市审计局将市危险废物处理站废水排放不能稳定达标的问题移送市有关行政主管部门进行处理，同时建议市环保部门进一步完善危险废物处理处置监管体系建设，强化环保行政执法力度，防止“二次污染”事故的发生。

　　技能训练中心培训数量过低

　　【绩效情况】市职业技能训练中心作为财政差额拨款事业单位，承担了社会化培训任务，2004年至2005年共培训学员7万人次，取得了良好的经济效益和较好的社会效益，推动了我市职业技能人才培养。

　　【存在问题】市职业技能训练中心培训数量低于市场需求，一些培训工种与企业需求脱节，对市场需求较大的机械冷加工、机械工程技术和制版印刷等专业培训不够重视。该中心受自身条件所限，以初级工、中级工等低层次的技工培训为主，难以完全担负全市高技能人才的培训任务。

　　【审计建议】建议高度重视高级技能人才的培养，建立规范的、多元的、多层次的职业技能培训体系，提高我市技能人才特别是高技能人才的培养能力。对于市职业技能训练中心违规挂账、虚列资产的问题，市审计局已要求该单位根据有关规定进行调账处理。

　　图书馆建设发展不平衡

　　【绩效情况】2001年，特别是2003年“图书馆之城”目标建设实施以来，我市加大对图书馆基础建设投资和经费投入，场馆基建账面投资累计超过10亿元。截至2006年6月，我市共有图书馆527个，初步建成了市、区、街道和社区四级图书馆网络，拥有藏书和电子文献超过1000万册。图书馆的发展在提高城市文化品位、提高市民文化素质和打造学习型社会方面发挥了重要作用。

　　【存在问题】我市公共图书馆建设近五年来有了很大的发展，但发展不平衡，街道图书馆建设较薄弱，部分街道和社区图书馆功能未能得到发挥。审计发现，目前的51个街道图书馆在场馆面积、阅览座位、馆藏图书等方面差异较大。各区的社区图书馆不同程度地存在不能正常开放的问题。审计还发现，市少儿图书馆目前藏书量29.3万册（盘），1998年开馆至今只有约420平方米的狭小空间提供读书服务，用于上架流通的图书占总藏书量不足10％。

　　由于市区两级不同的财政体制以及对街道和社区图书馆管理方式不同，全市图书的采、编、上架、借阅和流通基本上各自为政，不能做到规划、管理、调配，图书资源共享受到制约，同时存在重复购置的问题。

　　【审计建议】建议“图书馆之城”领导小组有效推进全市图书馆的规划、投入、图书购置、采编、调配等资源整合、数据整合、系统整合和服务整合，尽快完成市少儿图书馆新馆的建设并投入使用。建议文化主管部门加强对街道和社区基层图书馆的管理和指导，加强对市民读书活动的宣传和引导，组织丰富多彩的读书活动，实现“图书馆之城”和“阅读之城”交相辉映的文化景观。

　　住宅小区停车场租赁绩效不理想

　　【绩效情况】市国土房产局（含原市住宅局）对配套商业用房和停车场的租赁管理制定了制度，市住宅开发修缮租赁中心严格执行相关制度并根据实际情况进行细化，在配套商业用房的租赁管理上取得了较好的经营业绩，商业用房租金收入2005年达到5704万元，商业用房出租率和收租率2006年均达到95％以上，租金收入稳步增长，经营业绩不断提高。

　　【存在问题】我市住房基金建设的住宅小区停车场租赁绩效不理想，目前各物业管理单位上缴市住房基金的停车场租赁收入，仅占按物价部门收费标准测算收入的6.6％，而目前位于益田村和彩田村附近的商业楼盘，其停车位收入的60％上交给商业楼盘的房地产开发商。

　　我市住房基金建设的住宅小区实际存在大量非规划停车位，属于利用住宅小区道路或功能不明确的边角地形成的车辆停放场所，其租赁经营收入目前由各住宅小区物业管理处（物业服务中心）收取，市住房基金未得到该收入。近年来，随着住宅小区居民拥有的轿车数量越来越多，规划的停车位已经不能满足需要，出现了占用小区道路、绿化等公共空间的非规划停车位。非规划停车位有其现实合理性，其租赁收入有待加强管理。

　　【审计建议】建议市国土房产部门根据各个住宅小区的实际情况，参考周边商业楼盘的开发商与小区物业管理支出的分配比例，适当提高物业管理单位上缴给市住房基金的租金比例，增加租赁收入。建议市国土房产部门和市租赁中心定期对上述住宅小区停车位进行全面清查登记，将实际存在的非规划停车位纳入租赁管理范畴，同时与市规划部门协商非规划停车位的情况，由市规划部门根据实际情况变更完善规划，满足小区居民停车需要，提高租赁绩效。

　　再就业小额担保贷款逾期严重

　　【绩效情况】我市财政2003年至2005年共拨入再就业资金1.26亿元用于户籍失业人员再就业培训、职业介绍补贴等，已支出9789万元（其中用于失业人员工资补贴6589万元），促进了失业人员再就业，确保我市登记失业率控制在3％的目标任务以内。

　　【存在问题】在对市再就业资金使用绩效审计中发现，我市促进再就业的小额担保贷款逾期严重。据统计，2003年10月至2004年2月，市劳动就业服务中心委托深圳市商业银行发放小额担保贷款600万元并承担连带担保责任，截至2006年5月逾期贷款本金361万元，逾期比例60％，该逾期贷款本金已由小额贷款担保金代偿，造成一定的损失。

　　【审计建议】建议在坚持“劳动者自主择业、市场调节就业、政府促进就业”的总方针下，适当调整新一轮促进再就业的一些做法，减少中间环节，控制中间费用，加强对小额担保贷款的管理。

　　公路养护资金使用计划审批滞后

　　【绩效情况】我市截至2005年底的公路养护总里程1337公里（高速公路、经营性收费公路除外），绿化养护面积759.56万平方米，2004、2005两年实际支出公路养护资金5.38亿元，省养公路好路率达到91.1％，地养公路好路率为88.1％，均高于广东省公路管理局下达的好路率指标。

　　【存在问题】我市公路养护资金主要来源有广东省返还的汽车养路费切块资金和摩托车养路费（合称养路费）、我市的路隧改革与发展专项资金（简称路隧资金），审计发现养护资金年度使用计划审批下达滞后，计划完成率偏低，2004、2005年养路费使用计划完成率均只有41％，路隧资金计划完成率分别为29％、33％。

　　我市公路养护资金按照资金来源分别由市公路局和市路隧办负责管理和使用，两个单位在公路管养上存在部分职能重叠，增加了审批环节，影响养护资金使用效率。

　　【审计建议】建议市公路管理部门加大养护资金计划的执行力度，同时尽快制定和完善符合我市公路发展需要的养护定额标准，加大日常养护的投入，保证公路行车安全。

　　建议整合不同来源渠道、不同管理部门的公路建设和养护资金，统筹规划，集中管理；制定符合我市公路建设和养护现状的养护资金使用管理办法。对于我市公路养路费资金财务管理存在的问题，市审计局已要求被审计单位予以纠正。

　　灯光环境管理主体过多不便管理

　　【绩效情况】市灯光环境管理中心2003至2005年支出资金2.5亿元，至审计时共管理维护特区内497条市政道路路灯、市政景观灯光合计11.4万盏（按功率换算），取得了较好的建设、管理成果和社会效益。

　　【存在问题】我市灯光环境管理主体过多，景观及道路照明建设与改造力度有待加强。目前我市灯光环境管理体制分区域管理，特区内由市灯光环境管理中心、南山区路灯管理所和华侨城、蛇口工业区、各保税区等业主管理，特区外则由宝安、龙岗两区及其下属各街道办的有关机构管理，设备、技术、人员重复投入，管理标准不统一、水平不一致，维护不及时，一些地方存在“有路无灯、有灯不亮”的情况。

　　【审计建议】建议参照目前国际大城市的管理模式，结合我市地域面积不大的特点，由城管部门研究采取统一、集中的灯光管理模式，避免重复投入和浪费。

　　市政项目用地管理体制不利工程实施

　　【绩效情况】市审计局抽查了我市15个政府投资的市政建设项目（计划投资总额约185亿元）的用地管理情况。审计调查结果表明，我市的市政建设用地管理审批流程设计基本合理，各有关部门均按照职能要求制定了相应的管理制度，各项目用地管理情况总体良好，为加快市政建设创造了条件。

　　【存在问题】市政建设项目用地管理审计调查结果显示，我市的市政建设项目存在用地管理工作妨碍工程实施的问题。如多数项目未办理建设用地规划行政许可手续，拆迁管理部门同时承担具体拆迁工作等。这些问题导致市政建设项目工程费用增加和建设工期延迟。

　　【审计建议】建议市政府成立统一的协调机构，将全市市政建设项目作为大的系统工程，定期开会协调建设项目的具体问题，合理安排各市政建设项目的进度，减少投资损失浪费；建议相关主管部门按规定办理建设用地规划许可证，完善和执行市政建设项目用地在不同管理阶段的移交制度；建议市政府调整拆迁管理部门的职能设置，将拆迁行政管理与拆迁实施主体分开，避免既当裁判员又当运动员的现象。

　　投资项目代建制建设有待加强

　　【绩效情况】代建制是对建设项目引入专业化、社会化代建单位的一种建设管理方式。市政府高度重视推行代建制，审计调查结果表明，我市实施代建制后，政府投资项目建设管理水平得到了提高，项目预算基本得到了控制。

　　【存在问题】从市政府投资项目代建制执行情况审计调查结果来看，我市代建制主要依靠合同管理，制度建设相对其他省市滞后，代建单位法律地位不明，相关的准入和管理机制未建立。我市代建制在执行中也存在代建合同部分条款不尽合理，投资节余分成比例缺乏依据，未按工程进度拨付代建管理费，代建管理费计取与代建管理范围不匹配等问题。

　　【审计建议】建议尽早制定符合我市实际的代建制管理规定，研究制订合同范本，制定准入和管理机制，规范代建行为，培育代建市场；总结代建制试行经验，制定符合我市实际情况的有关费用（率）标准，强化监督，严格执行财政直接支付制度，杜绝违规现象。

　　部分项目资金管理存在违规

　　此次审计还发现，部分项目在资金管理和项目经营中存在违反财经法规的问题。如，市危险废物处理站通过在往来账项中挂账的方式，少计以前年度经营收益1128万元。市职业技能训练中心在财务管理方面存在违规挂账387万元、虚列资产862万元等问题。市公路局1994至1999年间，将养路费资金5270万元借给工会及下属企业，截至2005年底未归还。

　　来源：深圳新闻网